Оглавление
- Почему важно избежать налоговых рисков
- Кто считается родственником: список льготников
- Подготовка документов: чек-лист
- Пошаговая процедура дарения в Курске
- Как подать декларацию 3-НДФЛ, если всё-таки нужно
- 5 типичных ошибок и как их избежать
- Контакты МФЦ и Росреестра в Курске
Почему важно избежать налоговых рисков
Налог на дарение (НДФЛ) для физлиц в России составляет 13 % от кадастровой стоимости земельного участка. Однако при дарении родственнику этот налог не платится, если договор оформлен правильно. Если же ошибиться, придётся:
- заплатить штрафы от 20 % до 40 % от суммы налога;
- подать уточнённую декларацию 3-НДФЛ;
- возможно, пройти налоговую проверку.
Кто считается родственником: список льготников
Согласно ст. 217 НК РФ, освобождены от НДФЛ при дарении только:
- Первая очередь: супруг(а), родители, дети (включая усыновлённых).
- Вторая очередь: полные и неполные братья/сёстры, дедушки, бабушки, внуки.
Важно: тёща, деверь, свекровь, племянники и двоюродные братья/сёстры не входят в льготный список.
Подготовка документов: чек-лист
| Документ | Где взять | Срок действия |
|---|---|---|
| ЕГРН-выписка на участок | rosreestr.gov.ru или МФЦ | 5 дней |
| Кадастровая справка о стоимости | Кадастровая палата | бессрочно |
| Паспорт дарителя и одаряемого | — | не просрочен |
| Свидетельство о браке/рождении | ЗАГС | бессрочно |
| Согласие супруга/супруги дарителя | нотариус | 3 месяца |
Пошаговая процедура дарения в Курске
Шаг 1. Проверка участка
Убедитесь, что:
- земля без обременений (ипотека, арест);
- выписка из ЕГРН свежая (не старше 5 дней);
- вид разрешённого использования совпадает с фактическим (ИЖС, ЛПХ и т.д.).
Шаг 2. Составление договора дарения
Договор составляется в простой письменной форме обязательно с указанием кадастрового номера. Образец можно скачать на сайте gosuslugi.ru.
Шаг 3. Нотариальное удостоверение (при желании)
Если участок кадастровой стоимостью > 50 млн ₽ или есть доля третьих лиц — нотариус обязателен. В Курске рекомендуются:
- Нотариальная палата Курской области, ул. Ленина, 55;
- Тел. +7 (4712) -0-05-50.
Шаг 4. Регистрация перехода права в Росреестре
Отнесите пакет документов в МФЦ «Мои документы»:
- ул. Кулакова, 15 (пн–пт 08:00–20:00);
- или ул. Сумская, 55 (пн–пт 08:00–18:00).
Срок регистрации, 7 рабочих дней. Госпошлина 2 000 ₽ для физлиц.
Как подать декларацию 3-НДФЛ, если всё-таки нужно
Если одаряемый не входит в список льготников, он должен:
- Зарегистрироваться на lkfl2.nalog.ru.
- Заполнить раздел «Доходы от дарения».
- Приложить копию договора и кадастровую выписку.
- Оплатить налог до 15 июля следующего года.
5 типичных ошибок и как их избежать
- Ошибка: не указали кадастровый номер → Решение: добавьте в договор обязательно.
- Ошибка: участок в долевой собственности без согласия остальных → Решение: получите нотариальное согласие.
- Ошибка: дарите не родственнику, но считаете его «двоюродным» → Решение: проверьте по списку выше.
- Ошибка: забыли про налог на имущество → Решение: одаряемый с 2025 г. платит имущественный налог уже с даты регистрации.
- Ошибка: регистрация в старом МФЦ → Решение: проверьте актуальный адрес на mfc-kursk.ru.
Контакты и полезные ссылки
- МФЦ Курск: 305-000, ул. Кулакова, 15.
- Росреестр: 305-004, ул. Ленина, 86, каб. 312.
- ФНС России по Курской области: 305-007, ул. Дзержинского, 6.
- Онлайн-запись: gosuslugi.ru → раздел «Регистрация прав».