Важно: 20 апреля 2026 года федеральное законодательство и муниципальные правила по-прежнему обязывают собственников земельных участков ежегодно уплачивать земельный налог. Однако существуют легальные способы полностью или частично освободиться от этой обязанности. Ниже — подробная инструкция, кто, при каких условиях и как может не платить земельный налог.
Кто вообще обязан платить земельный налог?
- Все физические лица, имеющие право собственности, право пожизненного наследуемого владения или право постоянного (бессрочного) пользования земельным участком.
- Налог начисляется с кадастровой стоимости участка по ставке до 0,3 % или 1,5 % (в зависимости от категории земель), установленной муниципалитетом.
Категории граждан, которые могут не платить совсем
Пенсионеры и предпенсионеры
С 2019 года в силу ст. 391 НК РФ пенсионеры (по старости, по инвалидности, по потере кормильца) и лица, достигшие 55 и 60 лет (женщины и мужчины соответственно), имеют право на федеральный вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² (6 соток) по одному любому участку.
Если ваш участок ≤ 6 соток, то кадастровая стоимость полностью вычитается, и базовая налоговая база становится нулевой. Следовательно, земельный налог не начисляется.
Индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах
- ИП на ЕНВД и патенте до 2021 г; освобождались от земельного налога, если участок использовался в рамках «вменёнки» или патентной деятельности. Однако с 2021 г. ЕНВД отменён.
- С 2023–2026 гг. ИП на НПД (самозанятые) и АУСН (автоматизированный упрощённый режим) налог на землю не освобождает; ИП платит как физлицо.
Льготники по федеральному списку
Ст. 395 НК РФ прямо освобождает категории физлиц:
- Коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока — относительно земель, используемых для сохранения их традиционного образа жизни.
- Граждане, владеющие землёй в составе общинного владения вышеуказанных народов.
Как оформить льготу/вычет (пошаговая схема)
- Уточните право: проверьте, попадаете ли вы в льготную категорию.
- Соберите документы:
- Паспорт.
- Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН).
- Пенсионное удостоверение или справка ПФР (для пенсионеров).
- Заявление на льготу по форме ФНС России (скачивается на сайте nalog.gov.ru).
- Подайте заявление:
- Лично в любую инспекцию ФНС.
- Через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.gov.ru.
- Через МФЦ или почтой с уведомлением.
- Сроки: до 1 ноября текущего года, чтобы применить льготу уже за 2026 год.
Региональные и муниципальные льготы
Каждый субъект РФ и муниципалитет может устанавливать дополнительные налоговые вычеты, ставки и даже полное освобождение. Что делать:
- Зайдите на официальный сайт вашей администрации города/района.
- Найдите раздел «Муниципальные правовые акты» → «Налоги и сборы».
- Или воспользуйтесь готовым сервисом ФНС «Справочная информация по льготам».
Примеры региональных льгот в 2026 г.:
| Регион | Дополнительный вычет | Условия |
|---|---|---|
| Москва | 1 млн руб. к кадастровой стоимости | Для граждан старше 70 лет |
| Санкт-Петербург | До 25 соток полностью освобождены | Для ветеранов ВОВ и приравненных |
| Новосибирская область | + 200 000 руб. вычета | Многодетные семьи |
Необычные, но легальные способы «обнулить» налог
Перевод земли в категорию «сельхозназначения»
Если ваш участок используется для ведения личного подсобного хозяйства и числится как сельхозземля, ставка в большинстве регионов не превышает 0,3 %. При кадастровой стоимости до 2 млн руб. и применении 600-м² вычета пенсионера налог стремится к нулю.
Раздел участка между льготниками
Семья владеет 12 сотками. Оформляете доли: 1/2 – на пенсионера, 1/2 – на супругу-пенсионерку. Каждый получает по 600 м² вычета → налог = 0.
Переоценка кадастровой стоимости
Если кадастровая стоимость завышена, подайте в Росреестр заявление о пересмотре кадастровой стоимости. Успешное снижение на 30–50 % автоматически уменьшит налог. Срок рассмотрения — до 2 месяцев.
Что будет, если не платить без льготы
- 20 % пени годовых от суммы долга.
- 7 % годовых со дня просрочки (ключевая ставка ЦБ).
- Взыскание через суд и приставов арест счётов, запрет на выезд за границу.
Чек-лист: как не платить земельный налог в 2026 году
- Определите категорию: пенсионер, ветеран, предпенсионер, коренной народ.
- Проверьте кадастровую стоимость и площадь на сайте Росреестра.
- Сравните с региональными льготами.
- Оформите вычет или освобождение до 1 ноября 2026 г.
- Контролируйте начисления через «Личный кабинет» ФНС: если налог всё-таки пришёл, подайте заявление на перерасчёт в течение 3 лет.
Земельный налог можно легально не платить, если вы пенсионер/предпенсионер и участок ≤ 6 соток, либо подпадаете под региональные льготы, либо владеете землёй как представитель коренного народа. Главное — не игнорировать уведомление ФНС, а активно заявлять о своих правах, пока это позволяет закон.