В последние годы тема двойного налогообложения стала особенно актуальной для жителей города Хотьково и всего Московского региона; Если вы продаёте квартиру, дом или земельный участок, находящийся за границей, или наоборот — продаёте объект в Хотьково иностранному покупателю, важно знать, какие налоги придётся заплатить и как избежать их двойного взимания.
Что такое двойное налогообложение и почему это важно для Хотькова
Двойное налогообложение — это ситуация, при которой один и тот же доход облагается налогом сразу в двух странах: в стране, где находится объект недвижимости, и в стране налогового резидентства продавца.
Для жителей Хотьково это может касаться:
- Продажи квартиры в Болгарии, Испании, Турции или других странах;
- Сдачи недвижимости в аренду за рубёжом;
- Получения дохода от продажи доли в иностранной компании, владеющей объектом недвижимости;
- Продажи недвижимости в Хотьково иностранному налоговому резиденту.
Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН)
Чтобы решить проблему двойного налогообложения, Россия заключила более 80 двусторонних соглашений, в т.ч. с Болгарией, Кипром, Германией, Францией, Испанией и другими странами. Эти соглашения регулируют:
- Какая страна имеет приоритетное право на налогообложение дохода;
- Как можно зачесть налог, уплаченный за рубежом, в российской декларации;
- В каких случаях возможно освобождение от налогообложения в одной из стран.
Как применяются СИДН на практике
Пример:
Вы, как налоговый резидент России и города Хотьково, продали квартиру в Болгарии и заплатили там налог на прирост капитала в размере 10%. Согласно Соглашению между РФ и Республикой Болгария от , вы имеете право зачесть уплаченный в Болгарии налог при подаче декларации 3-НДФЛ в России. Это позволяет избежать двойной уплаты налога.
Что изменилось в 2023–2026 годах
8 марта 2022 года Президент РФ подписал Указ № 79, которым приостановил действие ряда статей в соглашениях с недружественными государствами. Это затронуло, в частности, положения о:
- налогообложении дивидендов;
- процентных доходов от облигаций;
- доходах от недвижимости и земельных участков.
Важно: положения об устранении двойного налогообложения остались в силе. То есть вы всё равно можете зачесть налог, уплаченный за рубежом, но при этом ставка налога в России может быть выше, если соглашение приостановлено.
Пошаговая инструкция для жителя Хотьково
Шаг 1: Определите статус налогового резидента
Вы считаетесь налоговым резидентом РФ, если провели в России не менее 183 календарных дней в течение последних 12 месяцев.
Шаг 2: Проверьте наличие соглашения с нужной страной
На сайте ФНС России или в налоговой инспекции Хотьково можно уточнить, есть ли действующее соглашение между РФ и страной, где находится недвижимость.
Шаг 3: Соберите документы
- Договор купли-продажи;
- Справка из налогового органа иностранного государства (Form 6166 или аналог);
- Квитанция об уплате налога за рубежом;
- Декларация 3-НДФЛ.
Шаг 4: Подайте декларацию в налоговую
До 30 апреля следующего года подайте декларацию в ИФНС № 3 по Московской области (например, Фряновское отделение, обслуживающее Хотьково). Укажите сумму налога, уплаченного за рубежом, и заявите налоговый зачёт.
Как рассчитать налог при продаже недвижимости
Если соглашение действует:
- Налог заплачен за рубежом — зачитывается в России;
- Если налог в другой стране выше — доплачивать не нужно;
- Если ниже — доплачивается разница по российской ставке (13% или 30% для нерезидентов).
Если соглашение приостановлено:
- Налог придётся заплатить в обеих странах;
- В России — по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов);
- Зачёт возможен, но только в пределах российской ставки.
Особенности при продаже недвижимости в самом Хотьково
Если вы продаёте объект недвижимости в Хотьково, а покупатель является иностранным налоговым резидентом, то:
- Вы как продавец обязаны подать декларацию 3-НДФЛ;
- Покупатель может обязан удержать налог в России, если он не является резидентом РФ;
- СИДН с его страной определит, кто и в каком размере должен заплатить налог.
Куда обратиться в Хотьково
- ИФНС № 3 по Московской области, ул. Советская, 2, Хотьково;
- МФЦ Хотьково — ул. Трудовая, 12а;
- Юридические компании, консультации по международному налогу.
Двойное налогообложение — не приговор. При наличии действующего соглашения об избежании двойного налогообложения жители Хотьково могут законно снизить налоговую нагрузку. Главное — вовремя собрать документы, правильно заполнить декларацию и подать её в налоговую. При необходимости обратитесь к профессионалам — это позволит избежать ошибок и штрафов.