Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.
Краткий обзор ситуации
В 2024 году семья Ивановых продала свою квартиру семье Петровых.
Для оплаты покупки Петровы оформили ипотечный кредит‚ по которому суммарные процентные выплаты составят 500 000 рублей.
Возникают два ключевых вопроса:
- Какие налоговые вычеты может получить покупатель (семья Петровых)?
- Какие обязанности и риски возникают у продавца (семьи Ивановых)?
Налоговые вычеты для Петровых (покупателей)
Имущественный вычет на сумму покупки
Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ‚ покупатель жилья имеет право вернуть 13 % от стоимости квартиры‚
но не более чем из 2 000 000 рублей.
Максимум к возврату: 2 000 000 × 13 % = 260 000 рублей.
Ипотечный процентный вычет
Дополнительно можно вернуть 13 % от фактически уплаченных процентов по ипотеке.
В нашем кейсе: 500 000 × 13 % = 65 000 рублей.
- 260 000 руб. (вычет на покупку)
- + 65 000 руб. (вычет на проценты)
- = 325 000 рублей, суммарная экономия на НДФЛ.
Как оформить вычеты
- Подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС после регистрации права собственности.
- Предоставить:
- договор купли-продажи;
- акт приёма-передачи;
- ипотечный договор и справку о процентах;
- справку 2-НДФЛ с места работы.
- Ожидать возврат в течение до 4 месяцев.
Права и обязанности Ивановых (продавцов)
После подписания договора и получения денег Ивановы обязаны:
- передать ключи и квартиру (ст. 549–551 ГК РФ);
- обеспечить свободный доступ квартиры и отсутствие обременений;
- подать декларацию 3-НДФЛ‚ если квартира находилась в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет‚ см. ст. 217.1 НК РФ).
Освобождение от НДФЛ при долгосрочной собственности
Если квартира была приобретена до г. и находилась в собственности ≥ 3 лет — доход от продажи не облагается НДФЛ.
Для объектов‚ приобретённых после г.‚ минимальный срок составляет 5 лет‚ за исключением случаев:
- наследование или дарение от близких родственников;
- приватизация;
- переход по договору ренты.
Чек-лист безопасной сделки
| Этап | Ивановы (продавцы) | Петровы (покупатели) |
|---|---|---|
| Подготовка | Снять обременения‚ подготовить выписку ЕГРН | Проверить квартиру на «чистоту» через Росреестр |
| Договор | Подписать договор купли-продажи | Убедиться в наличии всех приложений‚ актов |
| Расчёты | Получить деньги через банковскую ячейку/аккредитив | Оформить ипотеку‚ перевести аванс |
| Передача | Передать ключи и подписать акт приёма-передачи | Принять квартиру‚ подать документы на регистрацию |
| Налоги | Подать 3-НДФЛ при необходимости | Подать заявления на вычеты |
Частые ошибки и советы юриста
- Ошибка: устная договорённость о зачёте материалов вместо ремонта (см. договор подряда на «pravoved.ru»).
Совет: любыe изменения условий фиксируйте письменно. - Ошибка: покупатель не регистрирует право собственности.
Совет: в договоре пропишите обязательство продавца подать заявление в Росреестр вместе с покупателем. - Ошибка: продавец игнорирует декларацию‚ полагаясь на «давность».
Совет: проверить период владения перед продажей; при необходимости использовать вычет на расходы (ст. 220 п. 2 НК РФ).
Петровы могут вернуть до 325 000 рублей вычетов‚ если оформят всё по правилам.
Ивановы освободятся от НДФЛ при соблюдении минимального срока владения‚ иначе должны подать декларацию и‚ при необходимости‚ заплатить налог с учётом вычета на расходы.
Для точных расчётов и юридического сопровождения рекомендуем обратиться к квалифицированному специалисту или воспользоваться горячей линией «100 юристов».
Информация актуальна на 19 апреля 2026 г. и основана на законодательстве РФ и судебной практике.