Дата актуализации: 20 апреля 2026 г.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет — это механизм возврата части средств, уплаченных в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ, 13 %). При строительстве дома своими руками вы можете вернуть до 260 000 рублей (13 % от максимальной суммы вычета — 2 млн руб.). Если строите объект совместно с супругом(ой), вычет можно получить вдвое, до 520 000 рублей.
Кто имеет право на вычет?
- Российские налоговые резиденты, официально трудоустроенные и получающие «белую» зарплату.
- Родители/опекуны, которые строят дом для своих несовершеннолетних детей.
- Супруги — оба могут подать заявление и разделить сумму вычета между собой в любых пропорциях.
Из каких расходов можно вернуть 13 %?
- Земельный участок, на котором планируется строительство или уже построен дом (но только после регистрации права собственности на сам дом).
- Строительные и отделочные материалы, подтверждённые кассовыми чеками и накладными.
- Работы и услуги подрядчиков: проект, фундамент, кровля, инженерные сети и т. д.
- Инженерные изыскания и проектная документация.
- Коммуникации: электричество, газ, водопровод, канализация, подключаемые к дому.
Что не входит в вычет?
- Мебель, бытовая техника, ландшафтный дизайн, заборы.
- Платёжные системы «авансом» без чёткого разбивания по позициям.
- Расходы, оплаченные «в конвертах» без документов.
Как рассчитать размер вычета
Формула проста:
Сумма расходов × 13 % ≤ 260 000 руб.
Пример: вы потратили 1 850 000 руб. на стройматериалы и работы подрядчиков. Вернуть можно: 1 850 000 × 0,13 = 240 500 руб.
Пошаговая инструкция получения вычета
Шаг 1. Подготовка документов
- Паспорт (все страницы с отметками).
- Свидетельство о праве собственности на дом (выписка из ЕГРН).
- Документы на земельный участок (договор купли-продажи, свидетельство).
- Декларация 3-НДФЛ за отчётный год.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя.
- Чеки, накладные, договоры подряда, платёжные поручения — всё, что подтверждает расходы.
- Заявление на возврат НДФЛ (форма из личного кабинета ФНС).
Шаг 2. Подача декларации
Вариант 1. Лично в ИФНС: запишитесь на приём через сайт nalog.ru или Госуслуги.
Вариант 2. Онлайн: загрузите сканы документов в личный кабинет «ЛК ФЛ» на сайте ФНС.
Вариант 3. Через работодателя: сначала получите уведомление о праве на вычет в налоговой, затем подайте в бухгалтерию.
Шаг 3. Проверка и возврат денег
Инспекция проверит декларацию в течение 3 месяцев. После положительного решения деньги перечислят на ваш счёт в течение 1 месяца.
Особые случаи
Многодетные родители
С 1 января 2025 года многодетные семьи могут получить дополнительный вычет 450 000 руб. на погашение ипотеки или компенсацию процентов. Он не заменяет базовый имущественный вычет, а суммируется с ним.
Самостроительство без подрядчиков
Если вы строите «сами», важно:
- Оформить договор купли-продажи материалов на ваше имя.
- Сохранять все чеки и онлайн-чеки.
- Фиксировать факт оплаты труда привлечённых помощников через договор ГПХ с указанием ИНН исполнителя.
Покупка незавершённого строительства
Если вы приобрели «голый каркас» или долю в долевом строительстве, вычет можно получать поэтапно: часть — за покупку объекта, остальное, за последующие работы.
Советы, как не потерять вычет
- Сканируйте и храните электронные копии чеков: краска может выцвести, а ФНС принимает и электронные PDF.
- Не «раскидывайте» расходы на родственников без договоров: вычет дадут только тому, кто официально потратил деньги.
- Проверяйте ИНН продавцов и подрядчиков: если компания «забыла» внести свои реквизиты в чек, налоговая может отказать.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить вычет за материалы, купленные в 2024 году, если дом зарегистрирован в 2025?
Да. Главное — чтобы дата права собственности на дом была не раньше 1 января 2015 года и расходы относились к этому объекту.
Работаю ИП на упрощёнке, получу ли вычет?
Нет, ИП на УСН не платят НДФЛ 13 %. Но если вы параллельно работаете по трудовому договору, можете получить вычет с зарплатного НДФЛ.
Сколько раз можно воспользоваться вычетом?
«Основной» вычет 2 млн руб. можно «добрать» до лимита на другие объекты. Процентный вычет (ипотечный) предоставляется только один раз.
Имущественный вычет при самостоятельном строительстве — это реальный способ сэкономить до 260 000 рублей (или 520 000 на семью) и существенно снизить итоговую стоимость дома. Главное — систематически собирать документы, не «серые» платежи и вовремя подать декларацию. Если появятся вопросы, обращайтесь в любое отделение ФНС или используйте онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Удачного строительства и быстрого возврата ваших налогов!