Кратко: покупая жилой дом с земельным участком в 2021 году, вы можете вернуть до 260 000 рублей (13 % от 2 млн) с покупки и до 390 000 рублей (13 % от 3 млн) с ипотечных процентов. Главное условие — объект должен быть жилым и оформлен в собственность. Если на участке дома ещё нет, вычет недоступен.
Что такое имущественный вычет?
Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ), это право вернуть 13 % от расходов на:
- покупку жилого дома и земельного участка;
- строительство и отделку дома;
- проценты по ипотеке (если использовалась).
Условия получения вычета при покупке дома с участком
Объект должен быть жилым
Вычет можно получить только если:
- уже есть готовый дом, зарегистрированный как жилой;
- дом строится, но право собственности оформлено (дом записан в ЕГРН как жилое строение).
Важно: вычет за только один земельный участок без дома не предусмотрен (письмо Минфина от № 03-04-05/72307).
Документы в порядке
- ЕГРН: выписка о праве собственности на дом и участок.
- Договор купли-продажи или ДДУ.
- Акт приёма-передачи.
- Платёжные документы: чеки, банковские выписки, расписки.
Покупатель – налоговый резидент РФ
Доход, с которого вы хотите вернуть налог, облагается по ставке 13 % (например, зарплата).
Вычет не использовался раньше
Если вы уже получали вычет за другую недвижимость до 2014 года — повторно не положено. После 2014 года можно «добрать» до лимита 2 млн рублей на разные объекты.
Размер вычета
| Вид расходов | Максимальная сумма вычета | Максимально к возврату |
|---|---|---|
| Покупка дома + участок | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 руб. | 390 000 руб. |
Пример:
- Дом с участком стоит 4 500 000 руб. Вычет берётся только с 2 000 000 → 260 000 руб.
- Ипотечные проценты уплачены 1 700 000 руб. → возврат 13 % = 221 000 руб.
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
Шаг 1. Собираем документы
- Справка 2-НДФЛ за год обращения.
- Декларация 3-НДФЛ (можно онлайн через «Личный кабинет» ФНС).
- Копии правоустанавливающих документов: ЕГРН, договор купли-продажи, акт передачи.
- Квитанции, чеки, платёжные поручения.
- Заявление о возврате НДФЛ (форма КНД 1150058).
- Если ипотека — договор займа и справка о процентах.
Шаг 2. Подаём декларацию
- Онлайн: через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на lkfl2.nalog.ru (доступно с 2021 года в упрощённом режиме).
- Лично: в ИФНС по месту регистрации.
- Почтой: заказным письмом с описью.
Шаг 3. Получаем деньги
ФНС перечисляет деньги на указанный счёт в течение 4 месяцев (3 месяца на проверку + 1 месяц на перечисление).
Особые ситуации
Участок без дома
До 2026 года вычет не положен. Необходимо построить и зарегистрировать жилой дом.
Покупка доли
Вычет распространяется на долю, но сумма не может превышать 2 млн руб. на всех собственников в совокупности.
Покупка у родственника
Если продавец/покупатель состоят в близком родстве (супруги, родители, дети), вычет не предоставляется.
Использование материнского капитала
На сумму маткапитала вычет не начисляется. Пример: дом стоит 3 млн, из них 450 000 — маткапитал. Вычет берётся с 2 550 000 руб., но максимум с 2 000 000.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за 2021 год в 2026?
Да. Срок давности — 3 года. За 2021 год можно подать декларацию до конца 2024-го, но лучше не затягивать.
Нужно ли подавать декларацию ежегодно?
Нет. Можно вернуть всю сумму сразу за три последних года или получать ежемесячно через работодателя.
Можно ли получить вычет в упрощённом режиме?
Да. С 2021 года доступен упрощённый способ через личный кабинет ФНС без прикладывания документов в бумаге (данные подтягиваются из Росреестра и банков).
При покупке дома с земельным участком в 2021 году вы можете вернуть до 650 000 рублей (260 000 + 390 000). Соберите документы, заполните 3-НДФЛ и подайте заявление — деньги вернутся в течение 4 месяцев.
Полезные сервисы:
- Личный кабинет ФНС
- Официальный сайт ФНС
Данная статья подготовлена по состоянию на 19 апреля 2026 года. Проверьте актуальность норм на момент подачи документов.