Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за счёт расходов,
связанных с приобретением недвижимости. С 2026 года правила получения вычета претерпели значительные изменения, а также
появились специальные положения, касающиеся детей и многодетных семей.

Что такое имущественный вычет?

Имущественный вычет позволяет налогоплательщику вернуть до 2 000 000 рублей расходов, связанных с покупкой жилья, за один раз в жизни.
Эта сумма покрывает часть стоимости квартиры, включая уплаченные проценты по ипотеке, если они были включены в стоимость.

Ключевые особенности (по состоянию на 2026 год)

• Лимит вычета – 2 млн рублей на одного человека.
• Вычет предоставляется только один раз в жизни (за исключением особых случаев, описанных ниже).
• Оплата может быть произведена полностью или частично – важен факт оплаты, а не её размер.
• Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию по форме 3‑НДФЛ.

Кто имеет право на вычет «на детей»?

Термин «вычет на детей» в контексте недвижимости относится к двум основным ситуациям:

1. Покупка жилья для несовершеннолетних детей. Родители (или законные представители) могут оформить вычет от
   своего дохода в пользу детей.
2. Многодетные семьи. По новому законопроекту, принятым в Госдуме, многодетные семьи могут получить право
   на повторный вычет при очередной покупке жилья.

Вычет в пользу несовершеннолетних детей

Если квартира приобретена в собственность детей (например, в дар или в рамках наследования), родители могут:

• Оформить вычет от своего дохода, указав в декларации, что расходы были направлены на приобретение жилья для детей;
• Получить вычет в размере до 2 млн рублей (по сумме расходов, подтверждённой документально).

Для этого необходимо предоставить в налоговую службу:

• Договор купли‑продажи (или договор дарения, завещание);
• Копию свидетельства о рождении ребёнка;
• Справку о полномочиях (если вычет оформляется представителем).

Многодетные семьи и повторный вычет

В 2026 году в Госдуму был внесён законопроект, который разрешает многодетным семьям получать имущественный вычет более одного раза.
Суть изменений:

• Если в семье три и более детей, каждый из родителей может воспользоваться вычетом при покупке нового жилья;
• Лимит в 2 млн рублей сохраняется, но теперь он может быть использован повторно при соблюдении установленного интервала (не менее 5 лет с момента предыдущего вычета).
• Для подтверждения статуса многодетной семьи требуется выписка из реестра многодетных семей.

Пошаговая инструкция получения вычета на детей

Шаг 1. Сбор документов

Шаг 2. Подача декларации

• Заполняете форму 3‑НДФЛ в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) или в бумажном виде.
• Указываете в графе «Основания для вычета» – «Имущественный вычет при покупке квартиры для детей».
• Прикладываете сканы всех собранных документов.

Шаг 3. Ожидание решения налоговой

Срок рассмотрения стандартной декларации – 30 календарных дней. При необходимости налоговый орган может запросить дополнительные документы.

Шаг 4. Получение средств

После одобрения вычет перечисляется на банковскую карту, указанную в декларации, либо на расчётный счёт (при подаче в бумажной форме).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос 1. Можно ли получить вычет, если я уже использовал его «один раз в жизни»?

Обычно – нет. Однако для многодетных семей предусмотрено исключение: при покупке нового жилья каждый родитель может
воспользоваться вычетом повторно, если прошло минимум 5 лет с момента предыдущего получения.

Вопрос 2. Какой максимум можно вернуть, если стоимость квартиры превышает 5 млн рублей?

Вычет ограничен 2 млн рублей независимо от стоимости жилья. Остальная часть расходов не подлежит возврату.

Вопрос 3. Можно ли оформить вычет, если квартира приобретается в ипотеку?

Да, вычет может быть получен как за полную стоимость квартиры, так и за проценты по ипотеке, если они включены в договор
купли‑продажи. В этом случае необходимо предоставить график погашения ипотеки и подтверждение уплаты процентов.

Вопрос 4. Какие изменения ожидаются в 2027‑2028 годах?

Существует инициатива увеличить лимит вычета с 2 млн до 6 млн рублей и упростить процесс подачи декларации через мобильные приложения.
Пока эти предложения находятся на стадии обсуждения.

Практические рекомендации

• Сохраняйте все финансовые документы. Даже небольшие квитанции могут понадобиться при проверке.
• Ведите учёт расходов по каждому объекту недвижимости отдельно – это упростит подготовку декларации.
• Если вы планируете покупку в ближайшее время, уточните статус своей семьи в реестре многодетных семей заранее.
• Используйте электронный кабинет налогоплательщика – процесс подачи декларации сокращается в разы.
• При оформлении вычета в пользу детей обязательно указывайте их данные (ФИО, ИНН, дата рождения) в декларации.

Имущественный вычет – один из самых эффективных способов снизить финансовую нагрузку при покупке жилья.
С 2026 года законодательство учло интересы семей с детьми, предоставив возможность оформить вычет в их пользу и
ввести повторный вычет для многодетных семей. Важно тщательно собрать пакет документов, правильно заполнить форму 3‑НДФЛ
и соблюдать установленные сроки. При соблюдении всех требований вы сможете вернуть до 2 млн рублей и облегчить
финансовую нагрузку на себя и свою семью.

Дата публикации: