Важно! С 19 апреля 2026 года граждане начинают получать налоговые уведомления ФНС России за 2024 год. Чтобы не допустить ошибок и своевременно оплатить имущественный налог на квартиру, воспользуйтесь нашим калькулятором и инструкцией ниже.
Что такое имущественный налог на квартиру?
Имущественный налог (или налог на недвижимость) — это обязательный платёж в бюджет, который начисляется на объект недвижимости, находящийся в собственности физического лица. Налог администрируется Федеральной налоговой службой (ФНС) исходя из данных Росреестра.
Какие квартиры облагаются налогом?
- Квартира в многоквартирном доме;
- Комната в квартире или общежитии;
- Апартаменты, которые законодательство относит к жилым помещениям;
- Доли в квартире.
Формула расчёта имущественного налога на квартиру
Базовая формула
Н = (НБ × С) ー К × Л ー Д
где:
- НБ — налоговая база (кадастровая стоимость квартиры);
- С, налоговая ставка, устанавливаемая муниципалитетом;
- Л — налоговый вычет (20 кв. м не облагаются налогом);
- К — понижающий коэффициент (применяется в переходный период);
- Д — дополнительные льготы, если есть основания.
Калькулятор имущественного налога на квартиру за 2024 год
Шаг 1: Узнайте кадастровую стоимость
Перейдите на сайт Росреестра → раздел «Справочная информация по объектам недвижимости» → введите кадастровый номер или адрес квартиры → получите значение кадастровой стоимости.
Шаг 2: Определите налоговую ставку
Ставка зависит от региона. Примеры на 2024 год:
- Москва: 0,1 % до 10 млн ₽, 0,15 % от 10 до 20 млн ₽, 0,2 % свыше 20 млн ₽;
- Санкт-Петербург: 0,1 % до 5 млн ₽, 0,2 % от 5 до 10 млн ₽;
- Регионы РФ: от 0,1 % до 0,3 % (уточняйте постановление местной Думы).
Шаг 3: Примените налоговый вычет
Безусловный вычет, 20 кв. м из общей площади квартиры. Пример:
Если у вас квартира 50 кв. м, то налог берётся только за 30 кв. м.
Шаг 4: Учтите понижающий коэффициент
В 2024 году переходный период в большинстве регионов завершён, но коэффициент К = 0,6 может применяться в отдельных субъектах. Уточняйте в уведомлении ФНС.
Шаг 5: Проверьте льготы
Льготники (пенсионеры, инвалиды I и II группы, ветераны ВОВ и др.) освобождаются от налога по одному объекту каждого типа. Подать заявление на льготу нужно до 31 декабря текущего года.
Пример расчёта
Дано:
- Кадастровая стоимость: 8 000 000 ₽;
- Площадь: 60 кв. м;
- Ставка в Москве: 0,1 %;
- Вычет: 20 кв. м → остаётся 40 кв. м;
- Коэффициент К = 1 (переходный период завершён).
Налоговая база: 8 000 000 × (40 / 60) = 5 333 333 ₽
Налог: 5 333 333 × 0,1 % = 5 333 ₽
Где посмотреть начисленный налог?
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru;
- В почтовом уведомлении, которое придёт в конверте с маркировкой ФНС;
- В мобильном приложении «ФНС России» или «Госуслуги».
Сроки уплаты и пени
- Крайний срок: 1 декабря 2026 года (за 2024 год);
- Способы оплаты: банк, Госуслуги, Сбербанк-онлайн, «Тинькофф», «Альфа-Клик»;
- Пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Как обжаловать кадастровую стоимость?
- Получите выписку из ЕГРН;
- Подготовьте отчёт независимого оценщика;
- Направьте заявление в комиссию при Росреестре или в суд;
- После снижения стоимости налог пересчитают за последние 3 года.
Что делать, если уведомление не пришло?
Обязанность по уплате налога сохраняется даже при отсутствии уведомления. Если до 1 ноября 2026 года письмо не поступило, сформируйте сведения самостоятельно через личный кабинет или сервис «Узнай свои долги».
- ☐ Проверьте кадастровую стоимость;
- ☐ Уточните ставку муниципалитета;
- ☐ Примените вычет 20 кв. м;
- ☐ Проверьте льготы;
- ☐ Проверьте сумму в уведомлении ФНС;
- ☐ Оплатите до 1 декабря 2026 года.
Если остались вопросы, звоните в контакт-центр ФНС России: ###-###-#### (звонок бесплатный).