Покупка земельного участка — серьёзное вложение, но не все знают, что часть потраченных средств можно вернуть через имущественный налоговый вычет. В 2025 году у россиян осталось всего до конца года, чтобы подать декларацию за 2024 год и воспользоваться своим правом. Разберёмся, кто, когда и как может получить вычет при покупке земли.
Какие земельные участки подходят для вычета
- Участки в собственности физического лица.
- Земля приобретена для строительства или уже имеет жилой дом.
- Участок расположен в пределах РФ.
- Оформлен в единоличную собственность, долевую или совместную.
Важно: если на участке нет дома, вычет можно получить только после постройки жилого объекта и ввода его в эксплуатацию.
Размер вычета и лимиты
Максимальная сумма, с которой можно вернуть НДФЛ, составляет 2 млн рублей. Это значит, что возврат составит до 260 000 рублей (13 % от лимита). Если земля покупалась в ипотеку, то дополнительно можно вернуть проценты по кредиту до 3 млн рублей (ещё 390 000 рублей).
Кто имеет право на вычет
- Налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13 %.
- Взрослые и несовершеннолетние (вычет оформляют родители/опекуны).
- Супруги, если участок куплен в браке (каждый может получить вычет в полном объёме).
Пошаговая инструкция получения вычета
Шаг 1. Подготовка документов
- Договор купли-продажи или ДДУ.
- Свидетельство о праве собственности (ЕГРН/выписка).
- Акт приёма-передачи (если участок с домом).
- Платёжные документы: банковские выписки, чеки, расписки.
- Справка 2-НДФЛ за год покупки.
- Заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости).
Шаг 2. Выбор способа получения
• Через налоговую: подаёте 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года за 2025 год, деньги приходят на карту или счёт в течение 4 месяцев.
• Через работодателя: подаёте уведомление от налоговой, и НДФЛ не удерживают из зарплаты до полного исчерпания лимита.
Шаг 3. Подача декларации онлайн
Через личный кабинет на сайте ФНС России или госуслуги. Прикрепляйте документы в PDF и корректно заполняйте реквизиты.
Особенности 2025 года
• Конец декларационной кампании: последний шанс заявить вычет за 2024 год — до 30 апреля 2026 года.
• Многодетные семьи: с 1 января 2025 года в Беларуси действует новая льгота, но в России условия не изменились: вычет доступен всем, кто платит НДФЛ.
• Перенос остатка: если за год вы не успели вернуть полную сумму, остаток переносится на следующие годы без ограничений.
Частые ошибки
- Нет жилого дома на участке → вычет не доступен.
- Не сохранили чеки → нет подтверждения расходов.
- Забыли о процентном вычете → теряете до 390 000 рублей.
- Переезд за границу → налоговый вычет прекращается, если вы стали нерезидентом.
Приём в садоводческих товариществах
Владельцы участков в СНТ/ДНП также вправе получить вычет, но только если:
- На участке есть жилой дом.
- Дом введён в эксплуатацию и зарегистрирован в ЕГРН.
Практический пример
Иван купил землю в Подмосковье за 1,5 млн рублей и построил дом за 2,2 млн рублей. Общие расходы — 3,7 млн рублей. Вычет возьмёт с лимита 2 млн рублей, вернёт 260 000 рублей. Если брал ипотеку под 9 % годовых на 3 млн рублей, ещё 390 000 рублей за проценты. Всего возможен возврат до 650 000 рублей.
Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка — это реальный способ вернуть до 650 000 рублей. Не откладывайте подачу документов: в 2025 году осталось меньше времени, чтобы заявить вычет за предыдущие годы. Подготовьте документы заранее и воспользуйтесь своим правом уже сегодня!
Обновлено по состоянию на 04:07 MSK