Для граждан Беларуси, которые продают недвижимость на территории Российской Федерации, вопрос обязательного налога с продажи остаётся ключевым. Ниже разберёмся, когда возникает налоговое обязательство, какие ставки и сроки действуют с учётом последних изменений НК РФ, а также как воспользоваться льготами или вычетами.
Основные правила налогообложения продажи квартиры в 2025–2026 гг.
С 1 января 2026 года вступает в силу обновлённый пакет налоговых поправок. Для физлиц ключевыми остаются два критерия:
- Срок владения объектом недвижимости;
- Обстоятельства приобретения (наследство, дар, покупка).
Освобождение от налога при определённом сроке
Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ и разъяснениям ФНС:
- Минимальный срок владения, после которого налог не начисляется, составляет 3 года при наследовании или дарении от близких родственников.
- Во всех остальных случаях (включая куплю-продажу) срок освобождения составляет 5 лет.
Если срок владения меньше указанного, с прибыли от продажи необходимо уплатить НДФЛ по ставке 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).
Как определить налоговую базу
Налог рассчитывается по формуле:
(Цена продажи — цена покупки либо 1 000 000 ₽ вычета) × 13 %.
Например, белорус продал квартиру за 5 000 000 ₽, купил её 2 года назад за 4 200 000 ₽. Налог = (5 000 000 — 4 200 000) × 13 % = 104 000 ₽.
Особенности для граждан Беларуси
Статус налогового резидента РФ
Если продавец проживал в России более 183 календарных дней в году продажи, он считается резидентом и платит 13 %, иначе — 30 %.
Декларация и сроки уплаты
- До 30 апреля 2027 (за 2026 г.) подаётся форма 3-НДФЛ.
- Оплата налога — до 15 июля 2027.
При продаже в 2025 году сроки соответственно сдвигаются на год раньше.
Налог на имущество и земельный налог после продажи
После сделки обязанность по уплате:
- Налога на имущество и земельного налога переходит к новому собственнику с даты регистрации права.
- Бывший владелец оплачивает только долю за период до перехода права.
Льготы и вычеты
Имущественный вычет при продаже
Если нет документов о расходах, можно применить фиксированный вычет 1 000 000 ₽ (п. 2 ст. 220 НК РФ).
Льготы по земельному налогу
Некоторые регионы предоставляют льготы для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей. Проверьте муниципальные постановления по месту расположения объекта.
Практический чек-лист для белорусского продавца
- Определить срок владения (дата из ЕГРН).
- Проверить резидентский статус на момент продажи.
- Собрать документы: ДКП, ЕГРН, платёжки.
- Выбрать: вычет расходов или 1 000 000 ₽.
- Заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС (доступно онлайн).
- Уплатить налог до 15 июля.
Что изменится в 2026 году
- Ужесточается контроль за «условными» сделками (см. пакет поправок от ).
- С 2026 г. единый налоговый платёж физлиц становится обязательным способом оплаты НДФЛ — белорус может оплатить всё в один клик через СБП.
- ФНС обменивается данными с Росреестром, поэтому в декларации автоматически подставляется кадастровая стоимость.
Гражданин Беларуси, продавший квартиру в России, обязан уплатить НДФЛ 13 % (или 30 %), если срок владения меньше льготного. Подать декларацию и оплатить налог можно онлайн, учитывая новые правила единого налогового платежа. При соблюдении срока владения налога нет, но регистрационные действия всё равно необходимы.