Если вы приобрели квартиру, дом или даже комнату, российское государство готово вернуть вам до 650 000 рублей — именно столько составляет максимальный имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Как воспользоваться этой льготой в 2026 году, какие документы собрать и куда обращаться — разбираемся пошагово.
Что такое имущественный вычет?
Имущественный налоговый вычет — это возврат части уплаченного вами НДФЛ (13 %) из бюджета. Вычет предоставляется:
- при покупке квартиры, комнаты, доли в них;
- при строительстве или покупке индивидуального дома;
- при покупке земельного участка под ИЖС;
- на погашение процентов по ипотеке или рефинансированию.
Кто имеет право на вычет в 2026 году?
- Работающие граждане РФ, которые официально получают «белую» зарплату и платят НДФЛ.
- Пенсионеры имеют «обратный» срок: могут вернуть налог за три последних года до покупки жилья, даже если на момент покупки уже не работали.
- Родители (опекуны) могут оформить вычет за детей, если жилье оформлено на ребёнка, но средства внесены взрослым.
Важно: ИП на упрощёнке (УСН) и самозанятые не платят НДФЛ, поэтому имущественный вычет им не доступен.
Сколько можно вернуть?
| Вид расходов | Максимальная сумма вычета | Максимальный возврат (13 %) |
|---|---|---|
| Покупка жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| 5 000 000 ₽ | 650 000 ₽ |
Если квартира стоит 5 000 000 ₽, вы всё равно получите не более 260 000 ₽ вычета, остальное «сгорит». Однако, если купите ещё одну недвижимость, «недобранный» лимит можно использовать повторно, до полного исчерпания 2 000 000 ₽.
За какой период можно вернуть налог?
Сроков давности нет. Вы можете подать документы хоть через 10 лет после покупки. Однако вернуть можно только НДФЛ за три последних года, предшествующих году подачи декларации.
Пример:
Квартира куплена в 2018 году. В 2026 году вы подаёте декларацию и получаете возврат за 2025, 2024 и 2023 годы. Если НДФЛ за эти года был уплачен в размере 150 000 ₽, именно эту сумму вернёт ФНС.
Как подать заявление: два способа
Через личный кабинет на сайте ФНС (онлайн)
- Авторизуйтесь через Госуслуги.
- Выберите «Жизненные ситуации» → «Получить имущественный вычет».
- Заполните форму 3-НДФЛ и приложите сканы документов.
- Отправьте заявление. Срок рассмотрения — до 3 месяцев.
Через работодателя (без ожидания конца года)
- Получите в ФНС уведомление о праве на вычет.
- Передайте его в бухгалтерию. НДФЛ перестанут удерживать уже со следующей зарплаты.
Список документов
- 3-НДФЛ (заполняется в сервисе ФНС);
- 2-НДФЛ за каждый год от работодателя;
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН);
- Платёжные документы: чеки, выписки, акт приёма-передачи;
- Ипотечный договор и справка о процентах (если есть кредит);
- Заявление о возврате НДФЛ с реквизитами банковского счёта.
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Покупка у близкого родственника | Вычет не предоставляется. Лучше оформить сделку через третье лицо. |
| Использование материнского капитала | Сумма маткапитала вычету не подлежит. Указывайте только собственные средства. |
| Отсутствие дохода | Нет НДФЛ — нет вычета. Возьмите подработку или дождитесь официального трудоустройства. |
Жизненный пример: сколько вернёт семья Ивановых
- 120 000 + 100 000 = 220 000 ₽ за 2025 год;
- по ипотечным процентам за 2025 год — ещё ≈ 35 000 ₽ (13 % от уплаченных процентов);
Остаток вычета переносится на следующие годы до полного исчерпания лимита.
Имущественный вычет — это легальный способ вернуть до 650 000 ₽ от государства. Главное — собрать документы, подать декларацию 3-НДФЛ и не затягивать: чем раньше начнёте, тем быстрее получите деньги. В 2026 году процедура максимально упростилась и доступна онлайн на сайте ФНС.
Проверьте свои права уже сегодня — возможно, государство вам должно!