Ситуация: вы продали квартиру за 1 000 000 рублей и не знаете, нужно ли тратить время на заполнение 3-НДФЛ․ Внизу — разбор всех нюансов: сроки, штрафы, вычеты и пошаговая инструкция․

Последняя проверка сведений: , 01:21 (ФНС официально опровергла слухи о «сбоях» в системе приёма деклараций)․

Когда подаётся декларация при продаже квартиры

Обязаны ли вы сдавать 3-НДФЛ, зависит не от цены продажи, а от срока владения и разницы между ценой покупки и продажи․

Квартира в собственности более 3 (или 5) лет

• Если объект приобретён до , срок освобождения от налога — 3 года․
• Если куплена после , освобождение наступает через 5 лет (для единственного жилья — 3 года, если владели >3 лет)․

Квартира в собственности менее 3 / 5 лет

Налоговый кодекс даёт два пути уменьшения налога:

1. Вычет 1 000 000 ₽ — фиксированный размер, который вычитается из дохода продажи․
2. Документальные расходы, сумма, за которую вы купили квартиру + ипотечные проценты + ремонт (если был)․

Если после применения любого варианта получается нулевой или отрицательный результат, всё равно нужно подать декларацию, чтобы подтвердить отсутствие налога․ Не сдали — штраф 1 000 ₽ минимум․

Расчёт примеров: продажа за 1 000 000 ₽

Без документов о покупке

• Доход: 1 000 000 ₽
• Вычет: 1 000 000 ₽
• Налог: 0 ₽

Налога нет, но 3-НДФЛ подаётся․

С документами о покупке за 800 000 ₽

• Доход: 1 000 000 ₽
• Расходы: 800 000 ₽
• Налог: (1 000 000 − 800 000) × 13 % = 26 000 ₽

Можно заменить на вычет 1 млн и не платить налог, но тогда не получится учесть 800 тыс․ расходов․ Сравните и выберите выгодный вариант․

Квартира куплена за 1 200 000 ₽ и продана за 1 000 000 ₽

• Убыток: 200 000 ₽
• Налог: 0 ₽

Налога нет, но декларация всё равно подаётся, чтобы зафиксировать убыток и использовать его в будущих сделках․

Сроки подачи и штрафы в 2026 году

ФНС-2026 напоминание: 20 апреля 2026 года ведомство официально заявило, что заявления о «сбоях в системе приёма 3-НДФЛ», фейк․ Сервис работает стабильно, подавайте онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» или на приёме в ИФНС․

Пошаговая инструкция подачи 3-НДФЛ онлайн

1. Подготовьте документы:
   • Договор купли-продажи (купли и продажи)․
   • Квитанции / выписки из банка о получении денег․
   • ЕСТЬ правоустанавливающие документы (ДДУ, акт приёма-передачи)․
2. Войдите в сервис ФНС: lkfl․nalog․ru → «Подать декларацию» → «3-НДФЛ»․
3. Выберите способ: «Заполнить онлайн» (быстро) или «Загрузить файл из программы «Декларация»»․
4. Заполните доход:
   • Источник — «Покупатель (Ф․ И․ О․)»․
   • Сумма дохода — 1 000 000 ₽․
   • Примените вычет: 1 000 000 ₽ (или сумму расходов)․
5. Проверьте расчёт: убедитесь, что налог равен 0 ₽ или указывается к уплате․
6. Подпишите ЭЦП (квалифицированная электронная подпись) и отправьте․
7. Сохраните Квитанцию и статус «Принято»․

Частые ошибки и ответы на вопросы

Вопрос: «Продал долю за 1 млн, но в ЕГРН указана 1/2․ Какой вычет?»

Вычет делится пропорционально доле․ У вас 1/2 → вычет 500 000 ₽, если иного не подтверждено соглашением․

Вопрос: «А если купил за криптовалюту, документов нет?»

Без документов можно только фиксированный вычет 1 000 000 ₽․ Другие расходы не подтвердите — придётся платить налог․

Вопрос: «Можно ли не подавать, если налог нулевой?»

Нельзя․ Освобождение от налога ≠ освобождение от отчётности․ Штраф 1 000 ₽ даже при нулевой задолженности․

Краткий итог

• Да, если квартира принадлежала меньше минимального срока, обязательно сдайте 3-НДФЛ, даже при продаже за 1 000 000 ₽․
• Налог будет нулевым при применении вычета 1 млн или если расходы ≥ доходам․
• Декларацию подают до 30 апреля следующего года, оплату — до 15 июля․
• Утверждение ФНС: технические сбои в приёме деклараций на не зафиксированы, работайте онлайн без опасений․

Совет: сохраняйте все договоры и чеки хотя бы 4 года — ИФНС может запросить доказательства расходов позже․

Если остались вопросы, задайте их через сервис «Обратиться в ФНС России» в личном кабинете, ответ придёт в течение 30 дней․