Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ‚ при покупке земельного участка с жилым домом (или для строительства дома) физлицо вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Максимальная сумма расходов‚ с которой можно вернуть 13 %‚ составляет 2 000 000 рублей‚ то есть до 260 000 рублей. Чтобы воспользоваться этой льготой‚ нужно правильно собрать и подать пакет документов. Ниже ‒ подробный чек-лист и пошаговая инструкция.
Когда возникает право на вычет
Право на вычет появляется только после регистрации права собственности:
- на земельный участок;
- на жилой дом‚ расположенный на этом участке.
Если вы купили участок без дома и планируете строительство‚ вычет можно оформить после ввода дома в эксплуатацию и регистрации права собственности на него.
Основной перечень документов
Обязательные документы
- Паспорт (страницы с фото и пропиской);
- Справка 2-НДФЛ за тот год‚ за который подаётся декларация (берётся у работодателя).
- Декларация 3-НДФЛ (заполняется за каждый год‚ в котором хотите получить возврат).
- Заявление о возврате НДФЛ (форма из личного кабинета ФНС или МФЦ).
- Реквизиты банковского счёта‚ на который будет перечислен возврат.
Документы на объект недвижимости
- Копия договора купли-продажи земельного участка с домом (или участка + незавершённого строения).
- Копии ЕГРН/выписки из ЕГРН:
- на земельный участок;
- на жилой дом (или долю в нём).
- Акт приёма-передачи (если есть отдельный документ‚ отличный от договора).
Документы о расходах
- Платёжные документы:
- квитанции‚ платёжные поручения‚ чеки;
- договор ипотеки и справка о процентах‚ если использовался кредит (отдельный вычет до 3 млн руб.).
- Дополнительные чеки/договоры на строительные/отделочные материалы‚ если вычет оформляется за строительство.
Как подать документы: 4 простых шага
- Шаг 1. Составьте заявление
В личном кабинете ФНС России на сайте service.nalog.ru заполните электронное заявление или скачайте шаблон «Заявление о возврате НДФЛ». - Шаг 2. Соберите документы
Все копии заверьте подписью «Копия верна» и датой. При необходимости предъявите оригиналы инспектору. - Шаг 3. Заполните 3-НДФЛ
Используйте бесплатную программу «Декларация» или сервисы «Такском»‚ «1С-Декларант»‚ «НДФЛка» и др. Укажите:- данные о доходах (из 2-НДФЛ);
- сумму имущественного вычета (до 2 млн руб.);
- оставшийся перенос вычета‚ если имущество дороже 2 млн руб.
- Шаг 4. Подайте пакет
Отнесите документы в любое отделение ФНС или МФЦ лично‚ отправьте по почте с уведомлением или через сайт Госуслуг/ФНС-онлайн. Срок проверки — до 3 месяцев. После одобрения деньги поступят на счёт в течение 1 месяца.
Полезные шаблоны и ссылки
- Заявление о возврате НДФЛ (скачать)
- Программа «Декларация» от ФНС
- Личный кабинет налогоплательщика
Частые ошибки
- Пытаться получить вычет только за участок без дома — такой вычет не положен.
- Подавать заявление до регистрации права собственности на дом.
- Не указывать перенос остатка вычета‚ если стоимость покупки > 2 млн руб.
- Забывать приложить 2-НДФЛ за последний полный год (например‚ в 2025 году нужны данные за 2024 год).
Для получения имущественного налогового вычета при покупке дома с земельным участком соберите:
- Паспорт‚ 2-НДФЛ‚ 3-НДФЛ‚ заявление.
- Договор купли-продажи‚ выписки ЕГРН на участок и дом.
- Платёжные документы и реквизиты счёта.
Подайте документы в ФНС любым удобным способом и в течение 4 месяцев получите до 260 000 рублей (а при ипотеке ещё до 390 000 рублей за проценты).
Важно: сохраняйте все оригиналы и чеки минимум 3 года — налоговая может запросить дополнительные подтверждающие документы.