Краткое содержание
- 0 % НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику.
- Скидка 50 % на нотариальные услуги с 2025 года.
- Кто считается «близким родственником» по Налоговому кодексу.
- Пошаговая инструкция оформления и список документов.
- Ошибки, которые могут привести к налогу или оспариванию сделки.
Почему дарение между близкими родственниками выгодно именно сейчас?
В 2025 году вступил в силу федеральный закон № 123-ФЗ, который компенсирует 50 % нотариальной тарифной пошлины при дарении недвижимости между близкими родственниками. Кроме того, для таких сделок сохраняется нулевая ставка НДФЛ: получатель квартиры (дарополучатель) не платит налог на доход.
Пример экономии: нотариальное удостоверение договора дарения квартиры стоимостью 5 млн руб. обычно обходится в ~20 000 руб. С учётом скидки экономия составит 10 000 руб.
Кого закон считает «близким родственником»?
Налоговый кодекс РФ (ст. 2.1) даёт узкий перечень:
- родители и дети (включая усыновлённых);
- бабушки, дедушки и внуки;
- полнородные и неполнородные братья и сёстры;
- супруги.
Важно: дяди, тёти, племянники, двоюродные братья/сёстры не входят в льготный перечень: для них ставка НДФЛ составит 13 % от кадастровой стоимости квартиры.
Какие объекты можно дарить без налога?
- Жилые помещения – квартиры, апартаменты, комнаты.
- Доли в жилых помещениях (если доля ≥ ¼, сделку заверяет нотариус).
- Дома и земельные участки, если они оформлены как единый объект недвижимости.
Движимое имущество (машины, акции) при дарении между близкими родственниками также освобождается от НДФЛ, но не попадает под скидку на нотариальное удостоверение.
Пошаговая инструкция оформления
Шаг 1. Подготовка документов
- Паспорта дарителя и одаряемого (или свидетельство о рождении ребёнка).
- Свидетельство о праве собственности / ЕГРН.
- Кадастровый паспорт и технический план (действителен 5 лет).
- Справка об отсутствии задолженности по ЖКХ.
- Согласие супруга/супруги дарителя (если квартира куплена в браке).
Шаг 2. Выезд к нотариусу
Нотариус проверяет «близкое родство», сверяет кадастровую стоимость, составляет договор дарения и сразу применяет скидку 50 %. Оплата происходит на месте.
Шаг 3. Регистрация в Росреестре
Нотариус самостоятельно направляет документы в МФЦ в электронном виде. Срок регистрации — 3–7 рабочих дней. После этого одаряемый получает выписку из ЕГРН с новым собственником.
Типовые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Последствия | Как избежать |
|---|---|---|
| Указание «возмездного характера» в договоре | Контракт признают куплей-продажей → НДФЛ 13 % | Чётко писать «безвозмездная передача» |
| Дарение доли без завещания у других наследников | Иски о «обязательной доле» | Согласовать с остальными наследниками или оставить им денежную компенсацию |
| Несоответствие документов о родстве | Отказ в льготе по НДФЛ | Предоставить свидетельство о рождении или решение суда об усыновлении |
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Можно ли отменить дарение после регистрации?
Только по суду при тяжком телесном вреде дарителю со стороны одаряемого или при угрозе жизни (ст. 578 ГК РФ).
Вопрос: Нужно ли подавать 3-НДФЛ при дарении от бабушки внуку?
Нет, если документально подтверждено близкое родство. Налоговая получит сведения из ЕГРН и от нотариуса.
Вопрос: Распространяется ли льгота на дарение квартиры в ипотеке?
Да, но с обязательным согласием банка и обременением в пользу кредитора. Скидка на нотариат сохраняется.
С 2025 года дарение квартиры близкому родственнику стало дешевле и проще:
- 0 % НДФЛ при соблюдении перечня родства.
- 50 % компенсации нотариальной пошлины.
- Одна явка к нотариусу и регистрация без личного визита в МФЦ.
Главное — проверьте документы о родстве заранее и не допускайте формулировок, превращающих дарение в «возмездную» сделку.
Обновлено 19 апреля 2026 г. Законодательство актуально на указанную дату.