Внимание! Все расчёты и ставки приведены по состоянию на 04:23:30. Перед подачей декларации убедитесь‚ что не вышли новые муниципальные правовые акты.
Кто обязан платить земельный налог в Дмитровском районе?
Плательщики делятся на две категории:
- Физические лица — собственники земельных участков‚ долей в них‚ а также лица‚ которые владеют землёй по праву постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
- Юридические лица — организации‚ числящиеся в ЕГРН как собственники или землепользователи.
Не платят: арендаторы‚ граждане‚ получившие участок по договору безвозмездного пользования‚ и обладатели земель из земельного фонда Дмитровского района‚ если участок ещё не передан в собственность.
Как определить объект налогообложения
Что считается налогооблагаемой базой
- Кадастровая стоимость, берётся из официального реестра Росреестра на 1 января отчётного года. Проверить онлайн можно через rosreestr.gov.ru или сервис ФНС «Справочно-информационный центр».
- Льготная база, для отдельных категорий граждан (пенсионеры‚ инвалиды‚ многодетные семьи) предусмотрен нераспространяющийся вычет 6 соток по всем участкам в совокупности.
Особые случаи
- Если участок расположен сразу в нескольких муниципалитетах‚ налог делится пропорционально площади в каждой территории.
- При совместной собственности налог делится между долями‚ но физлица могут выбрать одного представителя для подачи декларации.
Ставки земельного налога в Дмитровском районе (2026)
Муниципальным законом от № 123-РЗ установлены следующие ставки:
| Категория земли | Ставка для физлиц | Ставка для юрлиц |
|---|---|---|
| Земли сельхозназначения | 0‚3 % | 0‚3 % |
| Земли под ИЖС‚ ЛПХ‚ садоводство | 0‚1 % | 0‚15 % |
| Земли под коммерцией‚ торговлей‚ офисами | — | 1‚5 % |
| Земли промназначения | — | 1‚0 % |
Понижающие коэффициенты
- 0‚7, для участков‚ расположенных в границах сельских населённых пунктов‚ не используемых в предпринимательской деятельности.
- 0‚5, для индивидуальных предпринимателей‚ применяющих ПСН или ЕСХН при условии‚ что участок используется по назначению.
Льготы и освобождения
Федеральные льготы
- Герои РФ‚ СССР‚ полные кавалеры ордена Славы
- Инвалиды I и II групп‚ дети-инвалиды
- Участники ВОВ‚ боевых действий
- Пенсионеры старше 55/60 лет (в зависимости от пола)
- Вычет 600 м², суммарно на все участки заявителя
Региональные льготы Дмитровского района
- Многодетные семьи — дополнительный вычет 700 м² к федеральным 600 м².
- Участники программы «Дальневосточный гектар», 100 % освобождение на 5 лет‚ если участок используется по назначению.
- Организации‚ реализующие инвестиционные проекты в промышленности, налоговые каникулы до 3 лет после ввода объекта в эксплуатацию.
Как рассчитать налог: пошаговая формула
Для физических лиц
Налог = (Кадастровая стоимость – льготный вычет) × ставка × коэффициент владения
Пример:
- Кадастровая стоимость участка под ИЖС: 3 000 000 ₽
- Льготный вычет (пенсионер): 600 м² = 300 000 ₽
- Фактическая стоимость налогообложения: 2 700 000 ₽
- Ставка: 0‚1 %
Налог = 2 700 000 × 0‚1 % = 2 700 ₽.
Для юридических лиц
Та же формула‚ но коэффициент владения рассчитывается по месяцам. При владении 7 месяцев коэффициент = 7 / 12.
Сроки и порядок уплаты
| Категория | Крайний срок уплаты 2026 года | Куда платить |
|---|---|---|
| Физлица | 01 декабря 2026 | УФК по Московской области (ИФНС № 14) |
| Юрлица | 31 марта 2026 — аванс 1 квартал 30 апреля 2026 — годовая декларация и доплата | То же‚ но с разбивкой по кварталам |
Оплатить можно через:
- Личный кабинет налогоплательщика ФНС (lkfl.nalog.ru)
- Сбербанк Онлайн‚ Тинькофф‚ Газпромбанк — по УИН из квитанции ФНС
- Портал Госуслуги → «Оплата налогов»
Как подать декларацию (только для юрлиц)
- Форма: по КНД 1153005 (бланк на сайте ФНС).
- Каналы подачи:
- Электронная подпись через сервис «1С-Отчётность»‚ Контур-Эльба‚ Такском
- Личное обращение в ИФНС № 14 (г. Дмитров‚ ул. Профессиональная‚ 2)
- Штрафы: 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30 % и не менее 1 000 ₽).
Частые вопросы (FAQ)
Можно ли оспорить кадастровую стоимость?
Да‚ подайте заявление в Росреестр или комиссию по рассмотрению споров. Срок – 6 месяцев с даты получения кадастрового паспорта. Успешная переоценка уменьшит налог начиная с текущего года.
Что делать‚ если не пришла квитанция?
Проверьте начисления в ЛК ФНС или через Госуслуги. Отсутствие квитанции не освобождает от уплаты.
Как применить сразу несколько льгот?
Выберите одну наиболее выгодную. Федеральный вычет 600 м² и региональный 700 м² не суммируются‚ вы берёте 700 м².
Контакты и полезные ссылки
- ИФНС № 14: 141800‚ Московская обл.‚ г. Дмитров‚ ул. Профессиональная‚ 2
Тел.: +7 (496) -26-24-44 - Администрация Дмитровского района: dmitrov.ru
- Онлайн-калькулятор земельного налога: nalog.ru/calc
- Росреестр (кадастровая стоимость): rosreestr.gov.ru
- Проверьте кадастровую стоимость до 1 января.
- Убедитесь в правильном применении льгот: подайте заявление до 1 ноября.
- Физлица оплачивают налог до 1 декабря без декларации.
- Организации подают декларацию до 30 апреля и платят авансы ежеквартально.
- При спорах – комиссия Росреестр → суд.
Держите эту статью в закладках: она актуальна на 2026 год и будет обновляться после новых муниципальных решений Дмитровского района.