Содержание:
- Кто обязан сдавать 3-НДФЛ
- Когда сдавать и до какого числа
- Как рассчитать налог «по-новому» в 2025–2026 годах
- Как сделать ставку 0 %: все вычеты и льготы
- Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ
- Новые штрафы-2025 и что будет, если не подать
Кто обязан сдавать декларацию
В 2025 году правило «менее 3 лет» продолжает действовать, но с рядом нюансов:
- Если квартира приобретена до — минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ 3 года.
- Если квартира приобретена после , минимальный срок 5 лет, но для единственного жилья остался 3 года.
Пример: вы купили квартиру в июне 2023 года и продаёте её в апреле 2026 года. Срок владения, 2 года 10 месяцев, значит, декларация обязательна и налог нужно платить (если не применить вычеты).
Сроки подачи и уплаты
| Действие | Дата |
|---|---|
| Последний день подачи 3-НДФЛ | 30 апреля 2026 года |
| Последний день уплаты налога | 15 июля 2026 года |
Как рассчитать налог по прогрессивной шкале-2025
С 2025 года действует новая шкала:
- до 2,4 млн ₽, 13 %;
- свыше 2,4 млн ₽ — 15 % на превышение.
Формула:
Налог = (Цена продажи − Документальные расходы − Имущественный вычет 1 000 000 ₽) × Ставка
Калькулятор на 2026 год
Пример: продажа за 5 000 000 ₽, купили за 3 500 000 ₽.
- Доход: 5 000 000 − 3 500 000 = 1 500 000 ₽.
- Первая ставка 13 % на 1 500 000 ₽ → 195 000 ₽.
Как выйти на нулевую ставку
Имущественный вычет 1 000 000 ₽
- Можно применить к любым доходам от продажи недвижимости.
- Однако он не суммируется с вычетом «расходов на покупку».
Вычет «расходы на покупку»
Если у вас сохранились договор купли-продажи, расписки, кредитные документы, смело вычитайте фактические расходы. Часто этот способ выгоднее, чем 1 млн ₽.
Нулевая декларация
Если (Цена продажи − Расходы) ≤ 0, в декларации указывается налог 0 ₽, но саму декларацию сдавать всё равно нужно (иначе штраф 1 000 ₽).
Пошаговое заполнение 3-НДФЛ онлайн
- Личный кабинет налогоплательщика (lkfl.nalog.ru) → «Подать декларацию».
- Выбрать форму 3-НДФЛ-2025.
- В разделе «Доходы» → «Сведения о доходах от продажи имущества»:
- Указать дату договора и стоимость.
- Выбрать тип вычета: «по фактическим расходам» или «1 000 000 ₽».
- Приложить сканы:
- Договор купли-продажи 2023 г. (покупка).
- Договор купли-продажи 2026 г. (продажа).
- Платёжные документы (переводы, выписки).
- Подписать ЭЦП и отправить.
Что изменилось в штрафах-2025
- Не подал декларацию, штраф 5 % от суммы налога за каждый месяц, но не более 30 %, минимум 1 000 ₽.
- Не уплатил налог, пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (≈ 20 % годовых).
- Увеличенные штрафы с 2025 года: если сумма неуплаты превышает 2,7 млн ₽, предусматривается уголовная ответственность.
ИТОГО:
- Квартира менее 3 (или 5) лет → декларация обязательна.
- Два способа уменьшить налог: вычет 1 000 000 ₽ или вычет расходов.
- Не забудьте подать до 30 апреля 2026 года и уплатить до 15 июля 2026 года.
Если остались вопросы — задайте их через сервис «Обратиться в ФНС» или обратитесь к бухгалтеру.