С 1 января 2025 года вступили в силу новые правила налогообложения недвижимости‚ которые затрагивают всех собственников жилья‚ гаражей‚ земельных участков и коммерческой недвижимости. Налоговая служба уже начала декларационную кампанию за 2023 год‚ и важно успеть подать сведения до 1 декабря 2026 года.
Кто обязан подать декларацию?
- Все физические лица‚ владеющие объектами недвижимости по состоянию на
- Индивидуальные предприниматели‚ использующие недвижимость в бизнесе
- Иностранцы‚ имеющие недвижимость в России
Какие объекты подлежат декларированию?
| Вид недвижимости | Примеры | Особенности |
|---|---|---|
| Жилые помещения | Квартиры‚ комнаты‚ дома | Включаются все объекты‚ даже если в собственности < 1 года |
| Нежилые помещения | Офисы‚ склады‚ магазины | Налог рассчитывается по кадастровой стоимости |
| Земельные участки | ИЖС‚ ЛПХ‚ сельхозназначения | Разные ставки в зависимости от категории земли |
Новые формы деклараций 2025 года
С 2025 года действует обновленная форма 3-НДФЛ‚ в которую добавлены:
- Дополнительный раздел для указания кадастрового номера
- Поле для ввода адреса из ЕГРН
- Автоматический расчет налога по базе ФНС
Пошаговая инструкция по заполнению
Шаг 1: Подготовка документов
- Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН
- Кадастровый паспорт объекта
- Документы о покупке (если объект приобретен в 2023 году)
- Паспорт собственника
Шаг 2: Выбор способа подачи
Декларацию можно подать:
- Онлайн через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru
- Лично в налоговую инспекцию по месту жительства
- По почте заказным письмом с уведомлением
Шаг 3: Заполнение разделов
Раздел 1: Данные о недвижимости
Кадастровый номер: 77:01:0004010:123
Адрес: г. Москва‚ ул. Ленина‚ д. 10‚ кв. 5
Вид собственности: Право собственности
Доля в праве: 1/1
Раздел 2: Расчет налога
С 2025 года действует прогрессивная шкала:
- До 10 млн руб ⸺ 0.1% от кадастровой стоимости
- 10-50 млн руб ⸺ 0.3%
- Свыше 50 млн руб ⸺ 2%
Распространенные ошибки
⚠️ Важно!
ФНС опровергла информацию о сбоях в системе подачи 3-НДФЛ. Все технические проблемы устранены 15 апреля 2026 года;
Льготы и вычеты 2023
| Категория льготников | Размер вычета | Необходимые документы |
|---|---|---|
| Пенсионеры | 100% для 1 объекта | Пенсионное удостоверение |
| Инвалиды I-II группы | 50% скидка | Справка МСЭ |
| Многодетные семьи | 5 м² от общей площади | Свидетельства о рождении детей |
Календарь важных дат
- ⸺ начало кампании декларирования
- ⎼ досрочная подача для получения льгот
- ⸺ окончательный срок подачи
- ⎼ оплата налога без пени
Что делать после подачи?
- Сохраните квитанцию о приеме (в электронном или бумажном виде)
- Отслеживайте статус в личном кабинете
- Оплатите налог до 1 декабря 2026 года
- В случае переплаты ⎼ подайте заявление на возврат
Службы поддержки
По вопросам заполнения декларации:
- Телефон: ###-###-#### (ФНС России)
- Бесплатная консультация в налоговой инспекции по предварительной записи
- Онлайн-чат на сайте nalog.gov.ru
💡 Полезный совет
Используйте бесплатный сервис «Личный кабинет налогоплательщика» ⸺ система автоматически загрузит данные из ЕГРН и рассчитает налог!
Помните: своевременная подача декларации за 2023 год позволит избежать штрафов и претензий со стороны налоговой службы. В случае сомнений всегда можно получить бесплатную консультацию в ближайшей инспекции ФНС.