Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.

Оглавление

1. Зачем нужен вычет и кто имеет право
2. Лимиты вычета в 2026 году
3. Список документов
4. Способы подачи декларации
5. Пошаговое заполнение в ЛК ФНС (онлайн)
6. Как заполнить на бумаге: подробный образец
7. Пример расчёта для квартиры 5 000 000 ₽
8. Сроки подачи и возврата денег
9. Частые ошибки и советы

Зачем нужен вычет и кто имеет право

Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ 13 % с расходов на покупку квартиры/дома/земли. В 2026 году действуют правила, утвержденные приказом ФНС РФ от № ЕД-7-11/903 (в редакции 2026 г.).

• Вы являетесь налоговым резидентом РФ и платите НДФЛ;
• Квартира оформлена в собственность после (если раньше, право на вычет только 1 раз);
• Документы подаёт один из собственников (или супруг/супруга, если имущество общее).

Лимиты вычета в 2026 году

Важно! Если квартира стоит меньше 2 млн ₽, остаток вычета переносится на другое жильё.

Список документов

• 3-НДФЛ за предыдущий год (2025, 2024 и т.д.);
• 2-НДФЛ от работодателя за тот же год;
• Паспорт (скан/копия);
• Свидетельство о регистрации права (ЕГРН);
• Договор купли-продажи + акт приёма-передачи;
• Платёжные документы: чеки, выписки, квитанции;
• Ипотечный договор + справка о процентах (если берётся вычет по процентам).

Способы подачи декларации

1. Онлайн через Личный кабинет ФНС (с ЭЦП или Госуслугами).
2. Через приложение «ФНС-ПОМОЩНИК» (Android/iOS).
3. Лично в ИФНС по месту регистрации.
4. Почтой заказным письмом с уведомлением.

Пошаговое заполнение в ЛК ФНС (онлайн)

Шаг 1. Авторизация

Зайдите в ЛК → раздел «Налоговые вычеты» → «Получить вычет».

Шаг 2. Выбор типа вычета

• Отметьте «Имущественные вычеты».
• Укажите, что вычет нужен за покупку жилья и ипотечные проценты.

Шаг 3. Заполнение данных

• Система автоматически подтянет сведения из Росреестра по кадастровому номеру.
• Вручную введите дату акта приёма-передачи и фактические расходы (сумма из договора и квитанций).
• Для ипотечных процентов введите сумму уплаченных процентов за 2025 г. (берётся из справки банка).

Шаг 4. Проверка и отправка

Нажмите «Сформировать» → «Подписать и отправить». Срок рассмотрения, до 3 месяцев.

Как заполнить на бумаге: подробный образец

Титульный лист

• Период: 34 (за 2025 год)
• Код ИФНС: 7701 (пример для Москвы)
• Категория налогоплательщика: 760 (физлицо)

Раздел 1. Доходы

Приложение 7

• 100: 5 000 000 ₽ (стоимость квартиры)
• 110: 2 000 000 ₽ (максимальный вычет по закону)
• 130: 1 200 000 ₽ (вычет за 2025 год)
• 150: 800 000 ₽ (остаток на следующий год)

Пример расчёта для квартиры 5 000 000 ₽

Куплена квартира в 2024 г. за 5 000 000 ₽, в 2025 г. официальный доход — 1 200 000 ₽, удержан НДФЛ — 156 000 ₽.

1. Максимальный вычет: 2 000 000 ₽ → 260 000 ₽ к возврату.
2. За 2025 год можно вернуть только 156 000 ₽ (в пределах уплаченного налога).
3. Остаток: 260 000 – 156 000 = 104 000 ₽ переноситься на 2026–2027 гг.

Сроки подачи и возврата денег

• Декларацию можно подать в любое время 2026 года — ограничений нет.
• ФНС проверяет до 3 месяцев.
• Деньги приходят на карту/счёт ещё в течение 1 месяца после одобрения.

Частые ошибки и советы

• Ошибка: не прикладывается 2-НДФЛ → проверку продлят на месяц.
• Совет: сразу указывайте все годы внесения ипотечных процентов, чтобы не терять суммы.
• Ошибка: при покупке доли без документов о перечислении денег → отказ в вычете.
• Совет: используйте официальную программу «Декларация 2025» от ФНС — она сама проверит расчёты.

Правильно заполненная декларация 3-НДФЛ позволяет вернуть до 260 000 ₽ за покупку квартиры и до 390 000 ₽ за ипотечные проценты. Подготовьте документы за 2022–2025 гг., выберите удобный способ подачи и следуйте инструкции — деньги вернутся на ваш счёт уже этим летом!

Нужна помощь? Оставьте вопрос в комментарии или воспользуйтесь бесплатной консультацией на service.nalog.ru.