Ключевая идея: если в 2025–2026 годах вы приобрели квартиру (в том числе в ипотеку), государство возвращает до 260 000 рублей уплаченного НДФЛ, а по ипотечным процентам, ещё до 390 000 рублей․ Всё, что требуется, — правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её в ФНС․ Ниже — подробная инструкция, актуальная на 19 апреля 2026 года․
Что изменилось в правилах 2026 года
- Новые лимиты: максимальная сумма вычета по покупке жилья осталась 2 000 000 рублей, по ипотечным процентам — 3 000 000 рублей․
- Упрощённая подача: теперь можно полностью оформить возврат через «Личный кабинет налогоплательщика» без бумажных документов (если квартира в ЕГРН)․
- Формат 3-НДФЛ: с действует обновлённая форма (приказ ФНС от № ЕД-7-11/1021@); убраны лишние приложения, добавлены новые строки для ипотечных договоров․
Кто может получить вычет
Вы имеете право, если:
- Вы налоговый резидент РФ (пребывали в РФ > 183 дней в 2025 году)․
- Вы работаете официально и уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (или 15 % для доходов > 5 млн руб;)․
- Квартира оформлена в собственность (дольевая собственность, новостройка по ДДУ или вторичное жилье)․
- Вы покупаете квартиру впервые или ранее не использовали вычет в полном объёме (можно «добрать» остаток)․
Какие документы понадобятся
- Паспорт (скан-копия первой страницы и прописки)․
- Свидетельство о праве собственности / ЕГРН (выписка не старше 30 дней)․
- Договор купли-продажи/ДДУ/акт приёма-передачи․
- Платёжные документы: выписка из банка или квитанции, где видно, кто платил․
- Справка 2-НДФЛ за 2025 год от всех работодателей (берётся в бухгалтерии или через «Госуслуги»)․
- Ипотечный договор и справка о процентах (если брали ипотеку)․
Если квартира в совместной собственности супругов, дополнительно нотариальное соглашение о распределении вычета․
Сколько можно вернуть: расчёт на примере
Пример
Иван купил квартиру за 4 500 000 рублей в ипотеку в 2025 году․ За год уплачено НДФЛ — 150 000 рублей, ипотечные проценты — 200 000 рублей․
- Вычет за квартиру: 2 000 000 × 13 % = 260 000 рублей․
- Вычет за ипотечные проценты: 200 000 × 13 % = 26 000 рублей․
Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в ЛКФНС
Шаг 1․ Зайдите в «Личный кабинет»
https://lkfl․nalog․ru → раздел «Налоги → Подать декларацию 3-НДФЛ»․
Шаг 2․ Выберите «Возврат налога» и тип вычета «Покупка жилья»
Шаг 3․ Заполните сведения
- Вкладка «Доходы» → импорт 2-НДФЛ (автоматически подтянется из базы ФНС)․
- Вкладка «Вычеты» → «Имущественный» → укажите:
- объект (квартира);
- дату регистрации права;
- стоимость 2 000 000 рублей;
- проценты по ипотеке (если есть)․
- Прикрепьте документы (PDF/JPEG, до 20 МБ)․
Шаг 4․ Подпишите ЭЦП
Если у вас есть КЭП — подписываете онлайн․ Если нет — сформируйте заявление, распечатайте, подпишите и отправьте по почте или принесите в ИФНС․
Шаг 5․ Отслеживайте статус
ФНС обязана вернуть деньги в течение 4 месяцев (3 месяца проверка + 1 месяц на перечисление)․ Статус отображается в ЛКФНС и приходит СМС․
Разбор типовых ошибок
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Указали меньшую сумму в договоре, чем в ЕГРН | Приложите корректировочный договор или заверенную выписку ЕГРН․ |
| Забыли справку о процентах | Запросите в банке «Справку о процентах по ипотеке» за 2025 год․ |
| Неверно распределили долю супругов | Составьте нотариальное соглашение и подайте дополнение к 3-НДФЛ․ |
Готовый образец 3-НДФЛ 2026 (фрагмент)
Раздел 1 002 – 1 (возврат из бюджета) Сумма к возврату: 150 000 руб․ Раздел 2 010 – 1 200 000 (налоговая база по 2-НДФЛ) -30 – 156 000 (уплаченный НДФЛ) Приложение 7 010 – 2 (тип объекта: квартира) -20 – 2 000 000 (расходы) -30 – 200 000 (ипотечные проценты) -40 – 0 (использовано в прошлые годы) -50 – 220 000 (вычет, принимаемый в 2026)
Частые вопросы
Можно ли подать 3-НДФЛ за 2023–2024 годы?
Да, но только если вы впервые подаёте за эти периоды и не использовали вычет ранее․ Срок исковой давности, 3 года․
Квартира куплена у родителей — смогу ли я получить вычет?
Нет, если сделка между взаимозависимыми лицами (ст․ 105․1 НК РФ)․
У меня «материнский капитал» в составе цены․ Как быть?
Из общей стоимости вычитается сумма маткапитала, НДФЛ возвращается только с собственных и ипотечных средств․
Чек-лист перед отправкой
- ☐ Проверил все суммы в рублях без копеек․
- ☐ У меня есть 2-НДФЛ за весь год;
- ☐ Все документы подписаны и имеют дату не раньше 2025 года․
- ☐ Создал заявление на возврат НДФЛ (раздел 1)․
- ☐ Проверил почтовый адрес и реквизиты счёта для перечисления денег․