Независимо от того, придётся ли вам платить НДФЛ с продажи жилья или нет, обязательно нужно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней пакет подтверждающих документов. В статье собраны актуальные требования ФНС на , пошаговый алгоритм заполнения и готовые чек-листы документов для ИП и физлиц.
Когда подавать декларацию
- Последний день сдачи, 30 апреля 2026 года (по доходам 2025 г.).
- Последний день оплаты налога — 15 июля 2026 года.
- Если квартира продана в 2026 году, декларация сдаётся до 30 апреля 2027 года.
Основной пакет документов на продавца-квартиру
- Декларация 3-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС от № ЕД-7-11/908).
- Паспорт РФ (копия всех страниц с отметками).
- ИНН физлица.
- Договор купли-продажи (или мены, дарения) — оригинал + копия.
- Акт приёма-передачи или передаточный акт (если оформлялся отдельно).
- ЕГРН-выписка, подтверждающая прекращение права собственности за вами.
- Документы, подтверждающие получение денег:
- расписка покупателя;
- банковская выписка;
- квитанция к приходному ордеру.
Дополнительные документы в зависимости от способа уменьшения налога
| Способ уменьшения налога | Необходимые документы |
|---|---|
| Имущественный вычет 1 млн руб. | Не требует дополнительных документов, достаточно указать в декларации код вычета 901. |
| Уменьшение на расходы |
|
| Долевая собственность | Соглашение о распределении вычета между совладельцами, нотариально заверенное (если доли распределяются не пропорционально). |
Как проверить, нужно ли платить налог
Налог не платится, если:
- Квартира была получена по договору, заключённому до и находилась в собственности ≥ 3 лет.
- Квартира получена после и находилась в собственности ≥ 5 лет (или 3 года, если жилье было подарено/наследовано/приватизировано).
Иначе — 13 % от дохода (но можно уменьшить).
Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ (онлайн-электронная подача)
- Регистрация в «Личном кабинете» на сайте lkfl2.nalog.ru через Госуслуги.
- Раздел «Налоговые декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Выбрать год продажи (например, 2025).
- Заполнить вкладки:
- «Доходы» → «Сумма дохода от продажи».
- «Вычеты» → «Имущественный» → выбрать код 901 (1 млн руб.) или 903 (расходы).
- Прикрепить сканы документов (PDF/JPEG, до 10 МБ).
- Подписать ЭЦП (квалифицированная подпись или смс-код).
- Отслеживать статус: «Принята» → «Проверена» → «Обработана».
Подача через МФЦ или бумажную форму
Если нет электронной подписи:
- Скачать бланк 3-НДФЛ на сайте ФНС или взять в ИФНС.
- Заполнить шариковой ручкой печатными буквами (пример заполнения есть на сайте nalog-nalog.ru).
- Подать лично или через представителя по доверенности в любую ИФНС или МФЦ.
Чек-лист: всё ли вы собрали?
- ☐ Декларация 3-НДФЛ подписана и датирована?
- ☐ Копии паспорта и ИНН готовы?
- ☐ Договор купли-продажи и акт приёма-передачи подшиты?
- ☐ Банковские выписки или расписка сохранены?
- ☐ ЕГРН-выписка свежая (не старше 5 дней)?
- ☐ При долевой собственности есть соглашение о распределении вычета?
- ☐ Если применяем расходы — чеки, акты, договоры подряда?
Штрафы за несдачу или задержку
| Нарушение | Размер штрафа |
|---|---|
| Не подана декларация вовсе | 5 % за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. |
| Непредставление документов по требованию ИФНС | 200 руб; за каждый документ (ст. 126 НК РФ). |
| Неплатёж налога вообще | 20 % от суммы налога (40 % при умышленном уклонении). |
Частые вопросы
Должен ли я подавать декларацию, если квартира была в собственности 10 лет?
Нет. При сроке владения ≥ 5 лет (или ≥ 3 лет для льготных оснований) подача 3-НДФЛ не требуется.
Как оформить декларацию, если квартира в долях и продаётся по одному договору?
Каждый со-продавец подаёт свою 3-НДФЛ, указывая свою долю дохода и вычета. Соглашение о распределении вычета прикладывается к делу.
Можно ли вернуть НДФЛ с покупки новой квартиры?
Да, после продажи вы имеете право на имущественный вычет до 260 000 руб. (13 % от 2 млн руб.) на покупку следующего жилья. Подать заявление можно одновременно с декларацией по продаже.
Где получить помощь
- Телефон контакт-центра ФНС: ###-###-####.
- Онлайн-консультация: Раздел «Продал недвижимость» на сайте ФНС.
- Горячая линия КонсультантПлюс: ###-###-####.
Обновлено 20 апреля 2026 года.