Если вы продали квартиру в 2024 году, до 15 июля 2025 года нужно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ и, при наличии налога к уплате, перечислить его. Ниже, подробный чек-лист документов, пошаговая инструкция и советы по легальному снижению налога.

Когда обязательно подавать декларацию

• Обязаны подать, если квартира была в собственности менее минимального срока:
  • до 3 лет — если квартиру получили по договору дарения, наследству, приватизации или ренте;
  • до 5 лет, в остальных случаях (например, куплена в 2021 году и продана в 2024).
• Не подаём, если собственность превысила минимальный срок: доход от продажи освобождён от НДФЛ полностью.
• Всегда подаём, если хотим заявить вычет (даже при нулевом налоге).

Что входит в «пакет» документов

Обязательные

1. 3-НДФЛ (электронная или бумажная).
2. Паспорт продавца (копия + скан).
3. Договор купли-продажи (ДКП) или соглашение об уступке права требования (долевое участие).
4. Выписка из ЕГРН о переходе права собственности (получена после регистрации).
5. Реквизиты счёта для возврата налога, если планируете вычет.

Дополнительные (применяемые по необходимости)

• Платёжные документы, подтверждающие расходы:
  • ДКП покупки этой же квартиры (если применяете вычет «доход минус расходы»);
  • Чеки, квитанции на ремонт, акты приёмки (включать можно только при условии, что объект продан после 3 лет владения и ремонт официально оформлен).
• Дарственная, свидетельство о наследстве, выписка из ЕГРН, если квартира получена безвозмездно (для подсчёта налоговой базы).
• Заявление на распределение вычета между супругами, если квартира была в общей долевой собственности.

Как рассчитать налог (и выбрать выгодный вариант)

доп. расходы = ремонт, проценты по ипотеке, если включены в налоговую базу.

Пример:
Вы купили квартиру в 2022 за 5 млн ₽ и продали в 2024 за 6 млн ₽.
→ Вариант 1: (6 млн – 1 млн) × 13 % = 650 000 ₽ налог.
→ Вариант 2: (6 млн – 5 млн) × 13 % = 130 000 ₽ налог.
Очевидно, второй вариант выгоднее при наличии подтвержденных расходов.

Пошаговая инструкция подачи

Шаг 1. Подготовка данных

Соберите файлы в PDF/JPEG, максимум 20 МБ на каждый файл. Сканируйте чётко: ФНС может отказать при размытых цифрах.

Шаг 2. Заполнение 3-НДФЛ

• Онлайн в Личном кабинете ФНС (lkfl2.nalog.ru) — самый быстрый способ.
• «Декларант» или «1С-Отчётность» для тех, кто привык работать в десктоп-программах.
• Обязательно выберите код дохода 1510 или 1512 (продажа недвижимости) и укажите кадастровый номер.

Шаг 3. Отправка

1. Электронная подача через ЛК или Госуслуги (требуется КЭП — квалифицированная электронная подпись).
2. Личное посещение ИФНС (если нет КЭП или нужен штамп на распечатке).
3. Почта России заказным письмом с уведомлением (датой подачи считается штамп на конверте).

Шаг 4. Оплата налога

Если налог к уплате:

• Формируем квитанцию в ЛК ФНС (раздел «Налоговые задолженности» → «Оплатить»).
• Срок: до 15 июля 2025 года.
• Штраф за неуплату — 20 % неуплаченной суммы + пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Частые ошибки

• Забывают указать кадастровый номер. Декларация вернётся на доработку;
• Неверно выбирают вычет (1 млн вместо фактических расходов) → переплата.
• Подают «нуля» без расчёта. Даже при нулевом налоге нужно внести данные и приложить документы.
• Не сохраняют квитанции. При проверке ФНС запросит оригиналы.

Полезные сервисы

Личный кабинет налогоплательщика — подача, проверка шаблонов, генерация квитанций.
Госуслуги — электронная подача с КЭП.
Сайт ФНС, официальные формы, ответы на вопросы, калькулятор вычетов.

ИТОГО: чек-лист за 1 минуту

1. Убедитесь, что квартира была меньше минимального срока владения.
2. Выберите выгодный вычет (1 млн ₽ или фактические расходы).
3. Соберите ДКП, ЕГРН, платёжки.
4. Заполните 3-НДФЛ до 30 апреля 2025 и отправьте онлайн.
5. Оплатите налог до 15 июля 2025 (если есть).
6. Сохраните все сканы — они понадобятся при продаже следующего объекта.

Не хотите разбираться? Любой сертифицированный бухгалтер или юридический сервис поможет оформить декларацию за 1–2 часа и снизить налог легально.