В 2026 году владельцы квартир, приобретённых с помощью ипотеки, могут вернуть до 650 000 рублей в виде имущественного налогового вычета. Эта сумма складывается из двух частей:
- до 260 000 рублей — вычет за расходы на покупку жилья;
- до 390 000 рублей — вычет за уплаченные проценты по ипотеке.
Важно: вернуть можно только ту сумму НДФЛ, которую вы фактически заплатили за год по ставке 13 %.
Как рассчитать максимальную сумму возврата
Основной вычет за покупку жилья
Размер вычета ограничен расходами, но не более 2 000 000 рублей.
Следовательно, максимальный возврат составляет:
2 000 000 × 13 % = 260 000 рублей.
Дополнительный вычет за проценты по ипотеке
Если квартира куплена в ипотеку, можно вернуть ещё 390 000 рублей (13 % от 3 000 000 рублей процентов).
260 000 + 390 000 = 650 000 рублей.
Кто имеет право на вычет
- Налоговые резиденты РФ, официально платящие НДФЛ по ставке 13 %.
- Собственник(и) квартиры или доли в ней.
- Покупатели жилья, оформившие ипотечный кредит (включая рефинансирование).
Документы для получения вычета
Оформление через ФНС (по окончании года)
- Декларация 3-НДФЛ за каждый год.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя.
- Копия свидетельства о праве собственности (ЕГРН).
- Копия договора долевого участия или купли-продажи.
- Копия ипотечного договора.
- Справка из банка о фактически уплаченных процентах по кредиту.
- Квитанции/платёжные поручения, подтверждающие расходы.
- Заявление о распределении вычета между супругами (если собственность совместная).
Оформление через работодателя (ежемесячно)
Те же документы, кроме 3-НДФЛ. Сначала у ФНС нужно получить уведомление о праве на вычет, затем передать его в бухгалтерию.
Пошаговая инструкция получения вычета
Шаг 1. Подготовьте документы
Соберите все бумаги по п. 3.1. Если квартира в долевой собственности, заполните соглашение о распределении вычета.
Шаг 2. Заполните 3-НДФЛ
Используйте программу «Декларация» на сайте nalog.gov.ru или онлайн-сервисы. Укажите:
- Сумму расходов на покупку (но не более 2 млн руб.);
- Сумму уплаченных процентов (не более 3 млн руб.).
Шаг 3. Подайте документы
- Лично в ИФНС.
- Через МФЦ.
- Через «Личный кабинет налогоплательщика» (электронная подпись).
Шаг 4. Получите деньги
После проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на указанный расчётный счёт.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить вычет за ремонт?
Да, если в договоре указано, что квартира передаётся без отделки. Сумма ремонта входит в общий лимит 2 000 000 рублей.
Что если лимит не использован?
Неиспользованный остаток переносится на следующую покупку, но только для основного вычета. Вычет по процентам предоставляется один раз в жизни.
Как быть, если я официально не работаю?
Налоговый вычет можно получить только после появления НДФЛ. Доходы по ИП на УСН/ПСН, дивиденды, доходы по ставке 15 % и выше не учитываются.
Подсказка для семейных пар
Калькулятор быстрого расчёта
Пример:
- Стоимость квартиры: 4 000 000 руб.
- Ипотечный процент за 5 лет: 1 500 000 руб.
Вычет за покупку: 260 000 руб.
Вычет за проценты: 195 000 руб. (1,5 млн × 13 %).
Планируемые изменения в 2026 году
В Госдуме обсуждается увеличение лимита вычета до 5 000 000 рублей. Если законопроект примут, максимальный возврат вырастет до 845 000 рублей. Следите за новостями на официальном сайте ФНС.