Внимание! В 2026 году правила расчёта налога при продаже недвижимости остались прежними․ Главное, правильно определить минимальный предельный срок владения; Если квартира была в собственности сверх этого срока‚ НДФЛ платить не нужно и декларацию 3-НДФЛ подавать не придётся․
Какой минимальный срок владения квартирой в 2026 году
| Причина получения квартиры | Минимальный срок владения |
|---|---|
| Наследство или дар от близкого родственника | 3 года |
| Приватизация | 3 года |
| Единственное жильё (вступило в силу ) | 3 года |
| Все остальные случаи (купля-продажа‚ долевое участие‚ переуступка) | 5 лет |
С какого момента считается срок владения
Квартира получена по наследству
- Отсчёт начинается со дня смерти наследодателя‚ а не с даты получения свидетельства о праве собственности․
- Пример: супруг умер → жена продаёт квартиру ․ Прошло 2 года 10 мес․ → меньше 3 лет‚ значит налог платить придётся․
Квартира куплена по договору купли-продажи
- Срок отсчитывается с даты внесения записи в ЕГРН․
- Пример: регистрация права → продажа ; Прошло ровно 5 лет → освобождение от НДФЛ․
Квартира получена в дар
- Аналогично покупке: с момента регистрации права․
Какие регионы сократили срок до 3 лет для всех сделок
По закону субъекты РФ вправе снизить минимальный предельный срок владения до нуля․ На 2026 год такие льготы действуют в 24 регионах‚ включая:
- Москва и Московская область (с 2020 г․ для единственного жилья)
- Санкт-Петербург и Ленинградская область
- Новгородская‚ Калужская‚ Тверская области и др․
Важно! Проверьте локальный закон вашего региона перед сделкой․
Как рассчитать налог‚ если срок владения меньше льготного
Формула
НДФЛ = (Доход от продажи – Вычеты) × 13 %
Доступные вычеты
- Имущественный вычет — 1 000 000 ₽ один раз в налоговом периоде․
- Расходы на покупку — подтверждённые документально (ДКП‚ выписка из ЕГРН‚ платёжные поручения)․
- Вычет при покупке нового жилья, до 2 000 000 ₽‚ если право не использовано ранее․
Пример расчёта
Условия:
- Продажа квартиры за 4 600 000 ₽
- Покупка другой квартиры за 3 500 000 ₽
- Срок владения — 2 года 10 мес․ (меньше 3 лет)
- Вычет на покупку не использовался
Расчёт:
- Доход: 4 600 000 ₽
- Минус имущественный вычет: 4 600 000 – 1 000 000 = 3 600 000 ₽
- Минус вычет при покупке нового жилья (максимум 2 000 000 ₽): 3 600 000 – 2 000 000 = 1 600 000 ₽
- НДФЛ: 1 600 000 × 13 % = 208 000 ₽
Когда и как подавать декларацию 3-НДФЛ
- Срок подачи: до 30 апреля года‚ следующего за годом продажи․
- Оплатить налог: до 15 июля того же года․
- Отчёт подаётся в налоговую по месту регистрации (лично‚ через Госуслуги или личный кабинет ФНС)․
Частые ошибки
- Ошибка 1: считать срок с момента получения свидетельства о наследстве‚ а не со дня смерти․
- Ошибка 2: забыть применить вычет на покупку нового жилья‚ если право не использовано․
- Ошибка 3: не учесть‚ что аренда квартиры не влияет на право на освобождение от НДФЛ при продаже․
Краткий чек-лист
- Уточните причину получения квартиры․
- Проверьте срок владения по дате в ЕГРН или дате смерти наследодателя․
- Если срок ≥ 3/5 лет → налог не платите․
- Если срок меньше → примените вычеты и подайте декларацию․
Если остались вопросы‚ обратитесь к налоговому консультанту или в сервис ФНС «Получить консультацию»․