Краткий ответ
Нет, при дарении квартиры между близкими родственниками налог (НДФЛ) не платится. Однако в 2026 году введены важные изменения: нотариальное оформление стало дешевле, а при продаже подаренной квартиры возможны налоговые последствия.
Кто считается близким родственником
Законодательство РФ (Налоговый кодекс, ст. 217.1) определяет:
- родители и дети (включая усыновлённых)
- бабушки/дедушки и внуки
- муж и жена
- родные братья и сёстры
Для этой категии дарение жилой недвижимости освобождено от НДФЛ.
Изменения 2026 года
Снижение нотариальной пошлины
С 2026 года президент Владимир Путин подписал закон, согласно которому:
- государственная пошлина за нотариальное удостоверение договора дарения между близкими родственниками снижена на 50%
- экономия для семьи при оформлении квартиры средней стоимости составляет ~15-20 тыс. руб.
Отмена льгот при продаже
Госдума в первом чтении одобрила поправки:
- если продать квартиру раньше 5 лет после дарения, придётся заплатить НДФЛ с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью
- для подаренной квартиры от близкого родственника минимальный срок владения сохраняется 3 года
Кто платит налог при дарении
| Степень родства | Налог на дарение квартиры | Примеры |
|---|---|---|
| Близкие родственники | 0% | мама дарит дочери, дед дарит внуку |
| Дальние родственники | 13% от кадастровой стоимости | дядя дарит племяннику, тёща дарит зятю |
| Без родства | 13% (или 30% для нерезидентов) | друг дарит другу, коллега дарит коллеге |
Алгоритм действий при дарении
Шаг 1: Подготовка документов
- паспорта сторон
- правоустанавливающие документы на квартиру (ЕГРН)
- технический паспорт БТИ
- кадастровый паспорт
Шаг 2: Нотариальное оформление
С 2026 года обязательно нотариальное удостоверение при дарении доли в квартире или всей квартиры.
Шаг 3: Регистрация в Росреестре
Срок регистрации — 7 рабочих дней.
Практический пример
Андрей из Москвы получил квартиру в дар от своей бабушки в 2023 году. Он:
- не платил налог при дарении (бабушка — близкий родственник)
- через 4 года решил продать квартиру за 8 млн руб.
- кадастровая стоимость — 7 млн руб.
Налоговые последствия:
- срок владения 4 года (меньше 5 лет)
- НДФЛ = (8 млн ‒ 1 млн вычет) × 13% = 910 тыс. руб.
Частые вопросы
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении?
Нет, если квартира получена от близкого родственника. Да, если от дальнего родственника или постороннего человека.
Можно ли избежать налога при продаже?
- владеть квартирой более 3 лет (если подарена близким родственником)
- использовать имущественный вычет 1 млн руб. при продаже
В 2026 году дарение квартиры между близкими родственниками:
- полностью освобождено от НДФЛ
- дешевле оформить нотариально (скидка 50%)
- важно учитывать налог при продаже подаренной квартиры
Рекомендация: перед дарением проконсультируйтесь с нотариусом для расчёта точных расходов.