Актуально на 20 апреля 2026 года. Ниже ‒ самая свежая и полная шпаргалка по земельному налогу для физических и юридических лиц, владеющих участками в границах города Алматы и Ауэзовского (а также других) районов мегаполиса.
Кто обязан платить?
- Физлица ‒ собственники земельных участков, в т.ч. под индивидуальные дома, гаражи, дачи, садовые домики.
- ИП и ТОО ‒ если земля используется в предпринимательской деятельности (магазины, АЗС, склады и т. д.).
- Совладельцы долей ‒ каждый платит пропорционально своей доле.
Исключения: участки, отнесённые к землям лесного, водного фонда, запаса, зоне ядерной безопасности и природоохранным территориям, не облагаются.
Налоговая база и формула расчёта
База = площадь участка (м²) × базовая ставка × коэффициент-индексатор.
Базовые ставки для Алматы (утверждены МФ РК, ст. 505 НК РК)
| Категория земель | Ставка за 1 м² | Примечания |
|---|---|---|
| Жилищное строительство, придомовые участки до 1000 м² | 0,20 тг | при превышении 1000 м² – 6,00 тг за каждый «лишний» м² |
| Жилищное строительство свыше 1000 м² | 6,00 тг | на всю площадь |
| Коммерческое назначение (торговля, офисы) | 28,95 тг | в т.ч. для Ауэзовского района |
| Производственные, складские зоны | 28,95 тг | |
| Сельхозугодия в черте города (огороды, сады) | 0,48 тг | по всей площади |
Для сравнения: в городах районного значения Алматинской области ставки ниже ‒ 5,79 тг/м², в сёлах ‒ 0,48 тг/м².
Коэффициент-индексатор 2025
Алматы и районы города: 1,0. В 2026 году может быть проиндексирован решением акимата.
Калькулятор на примерах
Индивидуальный дом 10 соток (1000 м²)
Владелец – физлицо, участок в Ауэзовском районе.
1000 м² × 0,20 тг = 200 тенге в год.
Та же площадь, но 1200 м²
Первые 1000 м² – 0,20 тг, остальные 200 м² – 6,00 тг.
1000 × 0,20 + 200 × 6,00 = 200 + 1 200 = 1 400 тенге в год.
Юрлицо – магазин 500 м²
500 × 28,95 = 14 475 тенге в год.
Дача 6 соток (600 м²) в садовом товариществе
600 × 0,48 = 288 тенге в год.
Сроки уплаты
- Физлица – до 1 октября следующего за отчётным года (за 2025 год – до ).
- Юрлица – авансовые платежи по 25 числам февраля, мая, августа, ноября; окончательный расчёт до 10 февраля следующего года.
Как узнать сумму и оплатить
- Зайти на портал egov.kz → раздел «Налоги» → «Расчёт земельного налога».
- Ввести кадастровый номер участка (указан в техпаспорте, выписке из Госреестра).
- Система покажет расчётную сумму и сформирует квитанцию.
- Оплатить онлайн картой, в Kaspi, через терминалы QIWI/Kassa24 либо в любом банке.
Льготы и освобождения
| Категория | Размер льготы | Документы для подтверждения |
|---|---|---|
| Инвалиды I, II групп | 100 % освобождение на 1 участок до 1000 м² | удостоверение МСЭ |
| Участники ВОВ, труженики тыла | 100 % | удостоверение ветерана |
| Многодетные семьи | 50 % | справка о составе семьи |
| Пенсионеры старше 65 лет | 50 % | удостоверение личности |
Льгота действует только на один объект по выбору налогоплательщика. Подать заявление можно через ЦОН или онлайн на egov.kz.
Частые вопросы и ответы
Вопрос: Участок куплен в сентябре 2025 года. Нужно ли платить за весь год?
Ответ: Нет, налог рассчитывается пропорционально количеству полных месяцев владения. За 4 месяца (сентябрь-декабрь) – 4/12 от годовой суммы.
Вопрос: Участок находится в залоге у банка. Кто платит?
Ответ: Налог платит собственник, указанный в государственном акте.
Вопрос: Участок арендуется под магазин. Кто платит – арендатор или арендодатель?
Ответ: Налог платит собственник земли. В договоре аренды стороны могут предусмотреть компенсацию, но перед бюджетом отвечает собственник.
Что делать, если появился долг
- Найти квитанцию в личном кабинете на egov.kz → «Задолженности».
- Оплатить со штрафом 1,25× учетной ставки НБ РК за каждый день просрочки (≈ 0,03 % в день).
- Если сумма спорная – подать заявление на перерасчёт в ДГД по городу Алматы, ул. Жандосова, 31 или онлайн.
Контакты и полезные ссылки
Департамент государственных доходов по городу Алматы
Тел. 1414 – единая линия
Сайт: kgd.gov.kz
Онлайн-калькулятор: egov.kz → Расчёт земельного налога
В 2025 году земельный налог в Алматы остаётся одним из самых высоких в стране: до 28,95 тг за 1 м² для коммерческих объектов и 0,20-6 тг для частных домов. Своевременная оплата и использование льгот позволяют существенно сократить расходы. Сохраните эту статью в закладки, чтобы всегда быстро рассчитать и оплатить налог без штрафов и очередей.