Если вы купили квартиру, дом или другую недвижимость, законно можете вернуть до 650 000 рублей (13 % от 5 млн руб.) на каждого взрослого собственника и столько же на каждого ребёнка.
Всё, что для этого нужно — подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Ниже — пошаговый разбор: кто имеет право, какие документы собрать, как заполнить форму и какие образцы использовать.

Кто может получить вычет и в каком размере

• Покупка жилья: до 2 млн руб. (возврат 260 000 руб.).
  Совфед уже предложил повысить лимит до 6 млн руб., но пока действует старый порог.
• Ипотечные проценты: до 3 млн руб. (возврат 390 000 руб.).
• Обе суммы суммируются: максимум 650 000 руб. на одного человека.
• Если квартира куплена в браке, вычет можно распределить между супругами.

Сроки и способы подачи

Сдать 3-НДФЛ можно ежегодно до 30 апреля (если декларация подаётся «с нуля») или в любое время года, когда нужно только вернуть налог.
С 2023 года действует новый сервис на Госуслугах: заходим в личный кабинет, выбираем «Налоговые вычеты» → «Получить вычет» и заполняем онлайн-форму без бумажных документов;

Документы, которые потребуются

1. Паспорт (скан или копия).
2. Свидетельство о праве собственности (ЕГРН) или ДДУ при долевом строительстве.
3. Договор купли-продажи (или ДДУ).
4. Акт приёма-передачи квартиры.
5. Платёжные документы: выписки из банка, квитанции, чеки.
6. Справка 2-НДФЛ от работодателя за отчётный год (при заполнении через Госуслуги берётся автоматически).
7. Договор ипотеки и справка из банка об уплаченных процентах (если берёте вычет по процентам);

Как заполнить 3-НДФЛ «с нуля» в программе «Декларация 2023»

Шаг 1. Установите программу

Скачайте бесплатную программу «Декларация 2023» c сайта nalog.gov.ru (раздел «Программные средства»).

Шаг 2. Ввод личных данных

• ФИО, ИНН, паспортные данные.
• Отметьте, что вы резидент РФ.
• Укажите код налогового органа по месту регистрации (берётся из справки 2-НДФЛ).

Шаг 3. Доходы

Заполните вкладку «Доходы, полученные в РФ» → источник выплат — ваш работодатель.
Внесите суммы из справки 2-НДФЛ: код 2000 — зарплата, код 2012, отпускные и т. д.

Шаг 4. Имущественные вычеты

1. Вкладка «Имущественные вычеты» → «Проценты по целевым займам» → отметьте «Да».
2. Укажите:
   • вид объекта — квартира;
   • дата регистрации права;
   • стоимость покупки (не более 2 млн руб.);
   • сумму уплаченных процентов за год (по банковской справке).

Шаг 5. Проверка и экспорт

Нажмите «Проверить» → «Экспорт» → выберите формат XML.
Файл отправляется через Личный кабинет налогоплательщика или подаётся на бумаге в ИФНС.

Образец заполненной декларации (фрагменты)

Раздел 1. Доходы

+--------------+-------------+------------+----------------+
| Источник | Код дохода | Сумма, руб.| Налог, руб. |
+--------------+-------------+------------+----------------+
| ООО «Ромашка»| 2000 | 1 200 000 | 156 000 |
| ООО «Ромашка»| 2012 | 90 000 | 11 700 |
+--------------+-------------+------------+----------------+

Раздел 2. Имущественный вычет

+-------------------------------------------+------------+
| Вид вычета | Сумма, руб.|
+-------------------------------------------+------------+| Расходы на приобретение жилья | 2 000 000 |
| Расходы на уплату процентов | 700 000 |
+-------------------------------------------+------------+

1. Налог к уплате: 167 700 руб.
2. Вычет к возврату: 2 700 000 × 13 % = 351 000 руб.
3. К возврату из бюджета: 351 000 руб. (в пределах уплаченного налога).

Как подать через Госуслуги без программ

1. Войдите в Личный кабинет Госуслуг → «Налоги и финансы».
2. Выберите «Налоговый вычет» → «Имущественный».
3. Система автоматически подтянет 2-НДФЛ из ФНС.
4. Загрузите сканы документов: ЕГРН, договор, платёжки.
5. Подпишите заявление электронной подписью (ЭЦП Госуслуг).
6. Отслеживайте статус: «Принято» → «Проверено» → «Перечислено».

Частые ошибки

• Ошибка: указали сумму, превышающую 2 млн руб.
  Решение: в 2026 году лимит всё ещё 2 млн, превышение не будет учтено.
• Ошибка: пропустили справку об ипотечных процентах.
  Решение: их можно заявить позднее в дополнительной декларации 3-НДФЛ.
• Ошибка: подали бумажную декларацию без квитанции.
  Решение: всегда оставляйте отметку ИФНС о приёме документов или пользуйтесь онлайн-сервисами.

Когда деньги придут

ФНС проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев, после чего ещё до 1 месяца идёт перечисление.

Ссылки и полезные ресурсы

• Личный кабинет ФНС России
• Госуслуги — имущественный вычет
• Скачать программу «Декларация 2023»