Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

В 2026 году многие россияне покупают дома с прилагаемым земельным участком. При этом они могут вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) – так называемый вычет 13 % (иногда в разговорной речи его называют «третьим НДФЛ», т.к. вычет составляет треть от суммы налога, уплаченного за год). Эта статья подробно расскажет о правовых основах, порядке подачи заявления, необходимых документах и предоставит готовый образец заявления для подачи в налоговый орган.

Правовые основы вычета

Налоговый кодекс РФ, глава 25 – статья 219.1. Налоговый вычет по приобретению жилой недвижимости.
Постановление Правительства РФ № 1082 от – уточняет порядок применения вычета при покупке дома с земельным участком.
С 2024 года вычет распространяется и на земельные участки, входящие в состав жилой недвижимости, при условии, что участок оформлен в собственность вместе с домом (единой сделкой).

Кто имеет право на вычет?

Вычет может получить любой налогоплательщик, уплативший НДФЛ в течение календарного года, если выполнены следующие условия:

Покупка жилого дома (коттедж, дача) с прилегающим земельным участком — единой сделкой (один договор купли‑продажи).
Объект недвижимости предназначен для личного проживания (не коммерческого использования).
Сумма расходов, подлежащих вычету, не превышает 2 000 000 рублей (это лимит на стоимость недвижимости). При покупке дома с земельным участком лимит может быть увеличен до 2 500 000 рублей, если площадь участка превышает 6 соток.
Налоги уплачены в полном объёме (13 % от доходов) и подтверждены справкой 2‑НДФЛ.

Какой размер вычета?

Размер вычета рассчитывается как 13 % от суммы расходов, подтверждённых документами, но не более:

260 000 рублей при покупке дома стоимостью до 2 000 000 рублей;
325 000 рублей при покупке дома с земельным участком стоимостью до 2 500 000 рублей.

Если сумма расходов превышает лимит, вычет предоставляется только в пределах установленного потолка.

Перечень обязательных документов

Для подачи заявления в ФНС необходимо собрать следующий пакет (копии – не менее 1‑х оригиналов):

Заполненное заявление о предоставлении налогового вычета (образец ниже).
Справка 2‑НДФЛ за год, в котором была произведена покупка.
Договор купли‑продажи (единственный документ, в котором указана стоимость дома и земельного участка).
Кадастровый паспорт (или выписка из ЕГРН) на дом и участок, подтверждающие право собственности.
Квитанция об уплате налога (если НДФЛ удерживался работодателем, справка 2‑НДФЛ заменит её).
Документ, подтверждающий оплату (платёжные поручения, банковские выписки).
Если вычет запрашивается совместно с супругом/супругой – копии паспортов и ИНН обеих сторон, а также согласие другого супруга (подписанное заявление).

Пошаговая инструкция подачи заявления

Следуйте этим шагам, чтобы ускорить процесс:

Подготовьте документы – проверьте, что все копии подписаны и заверены, если требуется (например, договор купли‑продажи).
Скачайте образец заявления (см. ниже) и заполните его электронно или вручную.
Отправьте пакет документов в налоговый орган:
- Лично в отделение ФНС (по месту жительства).
- Через личный кабинет налогоплательщика (скан копий в формате PDF).
- По почте заказным письмом с описью вложения.
Ожидайте подтверждения от налоговой (обычно 30‑45 дней). При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы.
После одобрения вам будет перечислен возврат на банковскую карту, указанную в заявлении.

Образец заявления о предоставлении вычета 13 % (3‑й НДФЛ)

Ниже – полностью готовый шаблон, который можно скопировать, заменить поля своими данными и распечатать.

В ________________________ (наименование инспекции ФНС России по месту жительства)

От: ________________________ (ФИО полностью)
 ________________________ (паспорт: серия, номер, дата выдачи, Кем выдан)
 ИНН _______________
 СНИЛС ______________
 Адрес: _________________________________
 Телефон: _________________________________
 Email: _________________________________

Заявление
о предоставлении налогового вычета 13 % (третьего НДФЛ) в связи с покупкой дома с земельным участком

Я, ________________________ (ФИО полностью), прошу предоставить мне налоговый вычет в размере 13 % от суммы, уплаченной за приобретение жилого дома с земельным участком, в соответствии со ст. 219.1 Налогового кодекса РФ.

Сведения о приобретенной недвижимости:
Вид недвижимости: дом с земельным участком (единой сделкой).

Адрес: _________________________________

Площадь дома: __________ кв. м.

Площадь земельного участка: __________ соток.

Дата заключения договора купли‑продажи: _______________

Сумма сделки (дом + участок): ___________ руб.

Номер договора: ________________________

Документы, подтверждающие уплату налога:
- Справка 2‑НДФЛ за 2025 г. (приложена).

- Квитанция об уплате НДФЛ (если применимо).

- Платёжные документы (банковские выписки, платёжные поручения) – приложение.

Приложения (в оригинале/копии):
Заявление (подписано).

Справка 2‑НДФЛ. 

Договор купли‑продажи дома с земельным участком.

Выписка из ЕГРН (кадастровый паспорт) на дом и участок.

Квитанция об уплате налога (при необходимости).

Платёжные документы (банковские выписки).

(Если совместный вычет) Согласие супруга/супруги и копия его/её паспорта, ИНН.


Сведения о банковском счёте для возврата:
- Наименование банка: _________________________________

- Расчётный счёт (ИНН банка): _________________________________

- Корр. счёт: _________________________________

- БИК: _________________________________


Подпись заявителя: ________________________ Дата: «___» __________ 2026 г.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос 1: Можно ли получить вычет, если дом куплен в ипотеку?

Да. При ипотечной покупке вычет предоставляется за полную стоимость недвижимости, а также за уплаченные проценты по ипотечному кредиту (до 3 млн рублей). Оформление происходит в два этапа: сначала – за стоимость дома, затем – за процентные выплаты.

Вопрос 2: Нужно ли платить НДФЛ при покупке дома, если я не получал доход в этом году?

Если у вас не было налогооблагаемых доходов, НДФЛ не уплачивался и вычет не может быть получен. Вычет предоставляется только в размере фактически уплаченного налога.

Вопрос 3: Как быстро будет возвращён налог?

Срок рассмотрения заявления – до 45 календарных дней с момента подачи полного пакета документов. При подаче через личный кабинет процесс может сократиться до 30 дней.

Вопрос 4: Можно ли оформить вычет, если дом находится в другом регионе?

Да. Вычет подаётся в ФНС по месту регистрации налогоплательщика, независимо от местоположения недвижимости.

Вопрос 5: Какой порядок действий, если в заявлении была допущена ошибка?

Вы можете подать заявление повторно, приложив исправленный пакет. При этом старое заявление будет отклонено, а новое будет рассмотрено заново.

Типичные ошибки и как их избежать

Отсутствие единого договора. При покупке дома и участка раздельными договорами вычет не предоставляется – оформляйте одну сделку.
Неполный пакет документов. Отсутствие выписки из ЕГРН или платёжных документов приводит к возврату заявления.
Превышение лимита. Если стоимость недвижимости > 2 500 000 руб., вычет будет рассчитан только в пределах лимита.
Неуказанный банковский счёт. Укажите реквизиты банка, где будет произведён возврат, иначе налоговая может потребовать уточнение.
Опечатки в ИНН/СНИЛС. Проверьте правильность всех идентификационных номеров.

Налоговый вычет 13 % (иногда называют «третий НДФЛ») – важный финансовый инструмент, позволяющий вернуть значительную часть расходов при покупке дома с земельным участком. При правильном оформлении документов и использовании приведённого образца заявления процесс занимает от месяца до полутора, а полученный возврат может составлять до 325 000 рублей.

Если у вас остались вопросы, обратитесь в ваш налоговый орган или к профессиональному бухгалтеру – это поможет избежать задержек и ошибок.

Автор статьи: Ваш помощник по налоговым вопросам. Дата публикации: 19 апреля 2026 г.