Актуально на . В 2026 году налоговая система России окончательно перешла на многоступенчатую модель декларирования‚ поэтому важно использовать новые формы и порядок заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по ипотечной квартире. Ниже — подробный образец и алгоритм без ошибок.
Какой максимальный вычет можно получить в 2026 году
- Основной вычет: 2 000 000 ₽ → возврат 260 000 ₽ (13 %).
- Ипотечный процент: 3 000 000 ₽ → возврат 390 000 ₽ (13 %).
Кто подаёт 3-НДФЛ за 2025 год
Форма сдаёться до 30 апреля 2026 года‚ если вы хотите вернуть налог за 2025 год. При покупке в ипотеке можно подавать декларацию ежегодно‚ пока не исчерпаете весь лимит.
Документы к декларации
- Договор купли-продажи или ДДУ.
- Свидетельство о регистрации права (выписка из ЕГРН).
- Акт приёма-передачи (если новостройка).
- Ипотечный договор и график платежей.
- Справка 2-НДФЛ за 2025 год от работодателя.
- Платёжные документы: банковские квитанции‚ чеки‚ выписки.
Пошаговый алгоритм заполнения 3-НДФЛ онлайн в ЛК ФНС
Шаг 1. Авторизация и выбор формы
Зайдите в Личный кабинет ФНС → раздел «Налоговые декларации» → «Сдать декларацию 3-НДФЛ» → выберите форму 2026 года.
Шаг 2. Заполнение раздела «Доходы»
- Загрузите 2-НДФЛ автоматически или вручную.
- Проверьте сумму доходов (например‚ 1 200 000 ₽ за 2025 год).
Шаг 3. Заполнение раздела «Вычеты»
- Тип вычета → Имущественные вычеты → Приобретение жилья».
- Код объекта: 1 (квартира).
- Способ приобретения: 1 (приобретение в собственность).
- Адрес объекта: заполните полностью.
- Дата регистрации права: (пример).
- Стоимость объекта: 4 500 000 ₽ (включая ипотеку).
- Проценты по ипотеке: 350 000 ₽ за 2025 год (укажите фактически уплаченные).
Шаг 4. Расчёт возврата
Система автоматически рассчитает:
- Вычет по квартире: 2 000 000 ₽ → 260 000 ₽.
- Вычет по процентам: 350 000 ₽ → 45 500 ₽.
Образец заполнения ключевых листов 3-НДФЛ
Лист «Д1» (Расчёт имущественного вычета)
Код объекта: 1 Вид собственности: 1 Дата регистрации: Стоимость объекта: 4 500 000 Проценты: 350 000 Сумма вычета: 2 000 000 (предел)
Лист «Е1» (Доходы и налог)
010 – Доход: 1 200 000 040 – Налог исчислено: 156 000 160 – Вычет предоставлен: 156 000 170 – К возврату: 156 000
Отправка и сроки возврата
- Нажмите «Отправить» в ЛК ФНС.
- Прикрепите сканы документов (PDF/JPG‚ до 20 МБ).
- Срок проверки: 3 месяца.
- Срок возврата: ещё 1 месяц на перечисление на карту.
Проверьте типовые ошибки
- Не забывайте указывать все года приобретения — новая форма требует историю.
- Если квартира куплена в браке‚ можно распределить вычет между супругами (заявление о разделе).
- Новое в 2026 году: обязательно заполнять КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 в заявлении на возврат.
Готовые шаблоны
Чтобы не ошибиться‚ скачайте бесплатный шаблон 3-НДФЛ 2026 года для покупки квартиры в ипотеку по ссылке:
Скачать шаблон Excel/LK ФНС
Краткий чек-лист
- ✓ Собрал все документы
- ✓ Проверил лимиты (2 млн + 3 млн процентов)
- ✓ Заполнил онлайн в ЛК ФНС
- ✓ Отправил до 30 апреля 2026
- ✓ Дождусь возврата 156 000 ₽ (пример) на карту