Земельный налог – это один из основных региональных налогов, поступающих в бюджет муниципальных образований.
В Тамбовской области порядок исчисления, льготы и ставки определяются Налоговым кодексом РФ и муниципальными правовыми актами,
принятыми в каждом конкретном городском или сельском округе области.
Ниже приведён подробный алгоритм расчёта, актуальные ставки-2026 и примеры расчётов.

Кто платит земельный налог

• Физические лица – собственники земельных участков, долей, а также лица, владеющие участками на праве постоянного (бессрочного) пользования.
• Индивидуальные предприниматели – в отношении земель, используемых для осуществления предпринимательской деятельности.
• Организации – собственники или землепользователи, которые учитывают участки на балансе как основные средства.

Налоговая база

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января 2026 года.

• Если участок образован в течение года, база берётся на дату постановки на кадастровый учёт.
• При долевой собственности – доля кадастровой стоимости пропорционально доле в праве.
• Есть ли у вас ЕГРН-выписка за 2026 год? В ней указана актуальная кадастровая стоимость для расчёта налога.

Ставки земельного налога в Тамбовской области (2026)

Основной документ, регулирующий ставки, – Закон Тамбовской области № 484-ЗТО от (в редакции 2025 г.).
Ниже приведены максимально допустимые ставки, которые могут быть уменьшены муниципалитетом.

Актуальные ставки в крупнейших городах (по состоянию на )

• г. Тамбов: 0,1 % – ИЖС, ЛПХ; 0,3 % – садовые участки; 1,5 % – коммерция.
• г. Мичуринск: 0,15 % – ИЖС; 0,3 % – огороды; 1,5 % – промышленность.
• г. Котовск: 0,2 % – ИЖС; 0,3 % – ЛПХ; 1,5 % – прочие.

Коэффициенты и льготы

Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)

• Коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока – полное освобождение.
• Участки, занятые объектами государственной или муниципальной инфраструктуры (дороги, ЛЭП и др.) – 0 %.

Региональные льготы в Тамбовской области

Действует закон № 484-ЗТО. В 2026 г. предусмотрены:

1. Пенсионеры – вычет в размере 600 000 руб от кадастровой стоимости 1 участка до 1 200 м² (сад, ИЖС, ЛПХ).
2. Многодетные семьи – вычет 7 % от кадастровой стоимости на каждого ребёнка (максимум 1 000 000 руб).
3. Ветераны ВОВ, инвалиды I-II групп – полное освобождение от налога на один участок до 2 000 м².

Формула расчёта

Физические лица (ФНС рассчитывает сама, но для проверки):

Налог = (Кадастровая стоимость – Льготный вычет) × Ставка × Коэффициент владения

Коэффициент владения = Кол-во полных месяцев владения / 12.

Организации:

Авансовый платёж (I кв.) = ¼ × (КС – Льготный вычет) × Ставка

Пошаговый пример для физлица

1. Участок 800 м² в садовом товариществе, с. Рассказово (ставка 0,3 %).
2. Кадастровая стоимость: 1 200 000 руб.
3. Льгот нет.
4. Владел весь 2026 год.

Расчёт:

1 200 000 × 0,3 % = 3 600 руб – к уплате до 

Пример с применением льготы пенсионера

1. Участок 1 000 м², г. Тамбов, ИЖС.
2. Кадастровая стоимость: 3 000 000 руб.
3. Владелец – пенсионер, имеет право на вычет 600 000 руб.

(3 000 000 – 600 000) × 0,1 % = 2 400 руб – к уплате

Сроки уплаты и декларирования

• Физлица получают извещение от ФНС и должны оплатить налог до 1 декабря 2027 г. за 2026 год.
• Организации подают декларацию до , уплачивают авансы до 30 апреля, 31 июля, 31 октября 2026 г. и окончательный расчёт до .

Как проверить и оплатить

1. Узнайте кадастровую стоимость: rosreestr.gov.ru → «Открытые данные».
2. Проверьте ставку: сайт администрации вашего муниципалитета или nalog.gov.ru → раздел «Налоги и сборы» → «Земельный налог» → «Субъекты РФ».
3. Оплатите через Госуслуги, Сбербанк-Онлайн, личный кабинет налогоплательщика ФНС или любой банк по квитанции из письма.

Частые вопросы

Что делать, если кадастровая стоимость явно завышена?

Подайте в Росреестр заявление о пересмотре стоимости или обратитесь в суд. После изменения кадастровой стоимости ФНС пересчитает налог за последние 3 года.

Можно ли платить сразу за несколько лет вперёд?

Да, но налог рассчитывается каждый год заново. Переплата будет зачтена в счёт будущих периодов.

Что будет за неуплату?

Начислят пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки) и могут взыскать долг через суд при сумме свыше 10 000 руб.

Воспользуйтесь онлайн-калькулятором на сайте ФНС России, выбрав «Тамбовская область» и населённый пункт.
Вводите кадастровый номер – калькулятор сам подтянет кадастровую стоимость и применит актуальную ставку.