Актуально на апрель 2026 г.

Содержание

1. Кто платит земельный налог в Татарстане
2. Как рассчитывается налог и базовые ставки
3. Федеральные льготы по земельному налогу
4. Региональные и муниципальные льготы Татарстана
5. Льготы для участников СВО и их семей
6. Как получить льготу: пошаговая инструкция
7. Часто задаваемые вопросы

Кто обязан платить земельный налог в Республике Татарстан

Земельный налог относится к местным налогам. Его уплачивают:

• Физические лица — собственники участков ИЖС, ЛПХ, СНТ, ДНП и пр.
• Организации и ИП — владельцы земель, используемых в предпринимательской деятельности.
• Долевые собственники — если участок находится в долевой собственности, налог делится пропорционально долям.

Исключение: участки, изъятые из оборота или переданные в безвозмездное пользование, не облагаются налогом.

Как рассчитывается налог и базовые ставки

Формула расчёта:

(Кадастровая стоимость – Не облагаемая сумма по льготе) × Ставка × Коэффициент владения

Сроки уплаты:
• Для физлиц — до 1 декабря следующего года (например, налог за 2025 г. — до г.).
• Для юрлиц, авансовые платежи по 30 апреля, 31 июля и 31 октября, окончательный расчёт — до 10 февраля следующего года.

Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)

Полностью освобождаются от налога:

• Организации, входящие в СК «Росатом» и «Роскосмос».
• Общины коренных малочисленных народов.
• Владельцы участков, занятых под общественные дороги.
• Участники СВО и члены их семей — на один земельный участок не более 2 000 м².

Для физлиц предусмотрен налоговый вычет: уменьшается налогооблагаемая база на кадастровую стоимость 600 м² (6 соток).

Региональные и муниципальные льготы Татарстана

Пенсионеры

• Единоразовый вычет 600 м² действует автоматически на один участок по выбору налогоплательщика.
• В отдельных муниципалитетах (например, Тетюши) пенсионер может выбрать только один участок из нескольких для применения льготы.

Многодетные семьи

В ряде районов Республики Татарстан (Казань, Набережные Челны, Альметьевск) предусмотрены:

• Дополнительный вычет 300–500 м² на участок под садоводство.
• Полное освобождение при наличии 5 и более детей (решение местного совета).

Организации

Для юрлиц, зарегистрированных в особых экономических зонах «Алабуга» и «Иннополис», ставка может быть снижена до 0,1–0,5 %.

Льготы для участников СВО и их семей

С 2024 года:

• Полное освобождение от земельного налога на один участок до 2 000 м².
• Льгота предоставляется по заявлению + документы:
  • Выписка из приказа о призыве/участии в СВО.
  • Свидетельство о рождении/браке для членов семьи.
• Перерасчёт возможен за 3 предшествующих года с возвратом переплаты.

Как получить льготу: пошаговая инструкция

1. Определите, какие льготы вам положены. Используйте калькулятор ФНС РТ.
2. Подготовьте документы:
   • Паспорт/ИНН;
   • Свидетельство о праве собственности (ЕГРН);
   • Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, удостоверение участника СВО и т.д.).
3. Подайте заявление:
   • Через личный кабинет «Госуслуги РТ»;
   • Лично в любой ИФНС Республики Татарстан;
   • Отправить по почте заказным письмом с уведомлением.
4. Срок рассмотрения: до 30 календарных дней. После чего ФНС пришлёт уведомление о перерасчёте.

Обратите внимание: если вы не подали заявление до 1 ноября текущего года, льгота будет применена со следующего налогового периода.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос 1: У меня 2 участка в Казани и 1 в Тетюшах, я пенсионер. На какой участок распространяется вычет 600 м²?

Ответ: В Татарстане вы можете выбрать один участок из всех, подведомственных одному муниципалитету. В Тетюшах — только один. Подайте заявление в ИФНС с указанием конкретного участка.

Вопрос 2: Садовое товарищество (СНТ) должно платить налог за дороги и общие зоны?

Ответ: Да, территории общего пользования в СНТ облагаются налогом. Однако члены товарищества могут претендовать на вычет 600 м² индивидуально на свой собственный участок.

Вопрос 3: Как вернуть переплату за прошлые годы?

Ответ: Подайте заявление на перерасчёт в ИФНС. Переплата будет возвращена на указанный расчётный счёт или зачтена в счёт будущих платежей в течение 1 месяца.

Контакты для консультаций в Республике Татарстан:
Инспекция ФНС №16
Тел.: 8(843) -67-40-00
Сайт: https://www.nalog.ru/rn16

Автор статьи: обновлено 20 апреля 2026 г. по данным ФНС РТ и официальных муниципальных решений.