Актуально на 20 апреля 2026 г.
Что такое земельный налог и кто его платит
Земельный налог — это местный налог‚ установленный Налоговым кодексом РФ и законами Орловской области. Платят его физические и юридические лица‚ у которых есть:
- земельные участки на праве собственности;
- перманентное (бессрочное) пользование;
- наследуемое владение.
Если участок сдан в аренду или находится в безвозмездном пользовании‚ налог не начисляется.
Как рассчитывается земельный налог в 2026 году
Формула простая:
Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Коэффициент владения (доли)
2.1 Кадастровая стоимость
Берётся из ЕГРН (Росреестра) на 1 января 2026 года. Проверить можно:
- на сайте rosreestr.gov.ru;
- в личном кабинете ФНС;
- в многофункциональном центре (МФЦ).
2.2 Налоговые ставки в Орловской области
| Категория земли / вид разрешённого использования | Ставка 2026 (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| Жилищный фонд‚ ИЖС‚ ЛПХ‚ садоводство‚ огородничество | 0‚1 % |
| Земли под гаражными кооперативами‚ парковками‚ дачными участками | 0‚1 % |
| Сельхозназначение (в т.ч. для ведения КФХ) | 0‚3 % |
| Все остальные категории | 1‚5 % |
Важно: муниципалитеты могут снижать ставки до нуля или повышать‚ но не более чем в 3 раза (ст. 394 НК РФ).
Льготы для физлиц в Орловской области в 2026 году
3.1 Полное освобождение (0 ₽)
Воспользоваться льготой можно только на один участок‚ который вы выберете. Остальные участки облагаются по общим правилам.
- Пенсионеры (по старости‚ по инвалидности‚ военные пенсионеры).
- Инвалиды I и II групп‚ дети-инвалиды.
- Участники и инвалиды ВОВ‚ участники боевых действий.
- Чернобыльцы и лица‚ пострадавшие от радиации.
- Многодетные семьи (три и более несовершеннолетних).
- Герои СССР‚ РФ‚ полные кавалеры ордена Славы.
3.2 Дополнительные муниципальные льготы
Некоторые районы Орловской области предоставляют дополнительные скидки:
- Орёл городской округ, пенсионерам‚ не имеющим задолженности‚ скидка 50 % на участки до 1 000 м².
- Мценский район — льгота 100 % участникам СВО‚ вставшим на учёт до .
- Болховский район — снижение ставки до 0‚05 % для огородников пенсионного возраста.
Сроки и способы уплаты
До 1 декабря 2026 года физлица должны оплатить налог за 2025 год. Налоговое уведомление приходит:
- в личный кабинет на lkfl.nalog.ru;
- по почте заказным письмом;
- через Госуслуги.
4.1 Онлайн-оплата
- ФНС «Личный кабинет налогоплательщика» → «Оплатить налоги».
- Госуслуги → «Оплата долгов».
- Мобильные банки (Сбер‚ Т-Банк‚ ВТБ) по QR-коду в уведомлении.
4.2 Отделения банков и Почта России
Возьмите квитанцию из уведомления и оплатите в любом банке или отделении Почты России.
Как оформить льготу шаг за шагом
- Подготовьте документы: паспорт‚ свидетельство права (или выписка ЕГРН)‚ документ‚ подтверждающий льготу (пенсионное удостоверение‚ удостоверение инвалида‚ орденская книжка и т.п.).
- Подача заявления:
- через личный кабинет ФНС → «Жизненные ситуации» → «Подать заявление на льготу»;
- в любой ИФНС лично или через МФЦ;
- по почте заказным письмом с уведомлением.
- Срок рассмотрения — 30 дней. Льгота применяется начиная с календарного года‚ в котором подано заявление.
Частые вопросы (FAQ)
6.1 Что делать‚ если кадастровая стоимость завышена?
До 30 сентября 2026 года можно подать заявление на пересмотр в Росреестр или комиссию при Управлении Росреестра по Орловской области.
6.2 Не пришло уведомление, штрафуют ли?
Обязанность платить сохраняется. Проверьте долг в личном кабинете ФНС. Если уведомление не пришло по вине почты‚ штрафа не будет‚ но пени за просрочку начнут начислять с .
6.3 Долю в земле у родственников — как платить?
Налог делится пропорционально доле. Если ваш пай ¼‚ то налог = кадастровая стоимость × 0‚25 × ставка.
Контакты и полезные ссылки
- ИФНС России по Орловской области: г. Орёл‚ ул. Ленина‚ 52а‚ тел. +7 (4862) -0-44-44.
- Росреестр по Орловской области: rosreestr.gov.ru.
- Онлайн-калькулятор земельного налога ФНС: nalog.gov.ru/rn57/service/calc_land/.