Общие сведения
Решение Екатеринбургской городской Думы от № 14/3 (в актуальной редакции от ) устанавливает ключевые параметры земельного налога на территории Екатеринбурга и, соответственно, задаёт «базовую модель» для муниципалитетов Свердловской области. Ниже приведена структурированная справка: кто платит, по каким ставкам, при каких льготах и где смотреть свежие данные.
Плательщики налога
- Физлица — собственники земельных участков, включая ИЖС, садовые и дачные участки.
- Организации — все юрлица, владеющие землю на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или наследуемого владения.
- ИП — как физлица, если участок в личном владении; как юрлица, если земля используется в предпринимательской деятельности.
Ставки земельного налога в Екатеринбурге на 2025 год
Для физических лиц
| Категория земли / разрешённое использование | Ставка от кадастровой стоимости |
|---|---|
| Жилищная застройка (ИЖС) | 0,3 % |
| Садоводство, огородничество, дачное хозяйство | 0,3 % |
| Гаражные кооперативы, парковки, стоянки | 0,1 % |
| Остальные участки физлиц | 1,5 % |
Для организаций
- 0,5 % — участки, отнесённые к категории «земли промышленности, энергетики, транспорта».
- 1,5 % — прочие земли, кроме сельхозназначения.
- 0,3 % — сельхозугодья, используемые по целевому назначению.
Льготы и освобождения
Федеральные льготники (ст. 395 НК РФ)
- Организации — резиденты ОЭЗ «Титановая долина» (Свердловская область).
- Религиозные организации при использовании земли под культовые здания.
- Общественные организации инвалидов (не менее 80 % уставного капитала).
Региональные/муниципальные льготы (Екатеринбург)
- Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы — 100 % освобождение.
- Пенсионеры, вычет 600 м² (в пределах одного участка).
- Инвалиды I и II групп, вычет 600 м².
- Многодетные семьи, вычет 1 000 м² (действует с 2021 г.).
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в МФЦ или через сервис «Госуслуги» до 1 ноября текущего года.
Порядок исчисления и сроки уплаты
Физлица
Налоговый расчёт делает ФНС. Уведомление приходит не позднее 1 ноября. Оплата — до 1 декабря.
Организации
- Авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчётным кварталом (I-III кварталы).
- Окончательный расчёт — до 1 марта следующего года.
Как проверить кадастровую стоимость и заплатить онлайн
- Росреестр: rosreestr.gov.ru → раздел «Справочная информация по объектам недвижимости».
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.
- Оплата: через «Госуслуги» или любой банк по ИНН и УИН (указан в уведомлении).
Актуальность данных в 2025 году
Последние изменения в Решение № 14/3 внесены . Основные новшества:
- Повышена ставка для объектов торговли и офисов с 1,4 % до 1,5 %.
- Расширен перечень участников ТОР «Титановая долина».
- Дополнен перечень льготных категорий: добавлены «семьи с детьми-инвалидами»;
Где скачать официальный документ
Скан-копия и машиночитаемая версия решения доступны в системе «Контур;Норматив»:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=115
Краткий чек-лист налогоплательщика
- Проверьте кадастровую стоимость и категорию земли.
- Примените льготу (если есть основание).
- Сверьте ставку по Решению № 14/3.
- Рассчитайте налог: (кадастровая стоимость – льгота) × ставка.
- Оплатите вовремя, чтобы избежать пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).
Важно: С 2026 года в Екатеринбурге планируется переход на «единый налог на недвижимость», в котором земельный налог будет объединён с налогом на имущество. Следите за обновлениями на сайте городской Думы.
Статья подготовлена по состоянию на . Данные актуальны и соответствуют последней редакции решения Екатеринбургской городской Думы от .