Важно! С 1 января 2025 года в Туве вступили в силу обновлённые кадастровые стоимости земель населённых пунктов. Налог теперь рассчитывается именно с этих новых значений, а кадастровый паспорт менять не нужно.
Кто обязан платить земельный налог?
- Физические лица — собственники земельных участков, долей, а также правообладатели по договору пожизненного наследуемого владения или бессрочного пользования.
- Юридические лица, организации, владеющие землёй на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования.
Базовые ставки по НК РФ и их корректировки в Туве
Налоговый кодекс РФ устанавливает две «верхние» границы ставок:
- 0,3 % — для:
- земель сельхозназначения и жилищного фонда;
- приусадебных участков, садоводства, огородничества;
- земель под индивидуальное строительство, ограниченные в обороте для обеспечения обороны/безопасности.
- 1,5 % — для всех остальных категорий (торговля, офисы, промышленность и т. д.).
Пример расчёта по максимальной ставке
Есть участок с кадастровой стоимостью 3 000 000 ₽. В собственности только 6 месяцев (Квл = 0,5). Ставка 1,5 %.
Налог = 3 000 000 × 1,5 % × 0,5 = 22 500 ₽
Региональные особенности: ставки и льготы в Республике Тыва
Установленные ставки на 2025–2026 гг.
| Категория земель | Ставка 2025–2026 | Нормативный акт |
|---|---|---|
| Сельхозземли, ИЖС, садоводство, ЛПХ | 0,3 % | Решение Хурала представителей г. Шагонар № 35 от (в ред. 2025 г.) |
| Земли под объектами торговли, офисами, гостиницами | 1,2 % | |
| Все прочие (промышленность, транспорт, прочее) | 1,5 % |
Льготы и освобождения
- Физлица–пенсионеры и инвалиды I/II группы получают налоговый вычет в размере 10 000 ₽ от кадастровой стоимости одного участка (по заявлению).
- Коренные малочисленные народы освобождаются полностью при использовании земли для традиционных промыслов.
- Организации–участники свободной экономической зоны «Тувалент» применяют пониженную ставку 0,25 % в течение первых 5 лет после ввода объекта в эксплуатацию.
Как рассчитать налог самостоятельно
Формула
Земельный налог = КС × Ставка × Квл × Кдол – Льгота
- КС — кадастровая стоимость на 1 января отчётного года (см. rosreestr.ru).
- Квл, коэффициент владения (пропорция полных месяцев владения к 12).
- Кдол — доля в праве (если участок в долевой собственности).
- Льгота — фиксированная сумма вычета или полное освобождение.
Пример для физлица
Участок 6 соток под ИЖС, КС = 950 000 ₽. В собственности полный год. Ставка 0,3 %, льгот нет.
Налог = 950 000 × 0,3 % = 2 850 ₽
Сроки уплаты
- Физлица: до 1 декабря года, следующего за отчётным (для 2025 г. — ).
- Юрлица: авансовые платежи — 30 апреля, 31 июля, 31 октября; окончательный расчёт — до 1 марта следующего года.
Как узнать сумму налога и оплатить
- В личном кабинете ФНС «Личный кабинет налогоплательщика».
- По квитанции, пришедшей в почтовый ящик или в электронном виде через Госуслуги.
- С помощью мобильного приложения «Госуслуги. Налоги ФЛ».
Республика Тыва придерживается базовых ставок НК РФ, но предоставляет ряд региональных льгот и дифференцированных коэффициентов. Учитывая переоценку кадастровой стоимости 2025 года, рекомендуем заранее проверить новые значения в ЕГРН и, при необходимости, оспорить их до 1 сентября 2026 года.
Если остались вопросы, обращайтесь в Управление Росреестра по Республике Тыва или в ИФНС № 2 по Республике Тыва по месту нахождения участка.