Дата актуальности: 20 апреля 2026 г.
Краткий обзор
Земельный налог — это местный налог, который зачисляется в бюджет муниципального района.
В Рамонском районе Воронежской области порядок и ставки установлены Решением Рамонской районной Думы № 45-рд от (в ред. от );
Ниже — всё, что нужно знать физическим лицам, ИП и организациям в 2025–2026 годах.
Кто платит
- Физические лица, собственники земельных участков, в т.ч. долевые.
- Индивидуальные предприниматели на общей системе и спецрежимах (ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН).
- Организации — юридические лица, владеющие участками на праве собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Налоговая база
Определяется как кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января налогового периода (календарный год).
Данные передаются в ИФНС из:
- Росреестра (ЕГРН);
- Управления ФССП по Челябинской области (для недвижимости);
- ГИБДД (для транспорта).
Ставки 2025–2026 в Рамонском районе
Для физических лиц
| Категория земель | Ставка, % к кадастровой стоимости |
|---|---|
| Сельхозназначения, в т. ч. в составе садовых/огородных товариществ | 0,3 % |
| Земли под ИЖС, ЛПХ, ЛХ, личные подсобные хозяйства, индивидуальные гаражи | 0,3 % |
| Участки под многоквартирными домами (МКД) | 0,1 % |
| Остальные земли (промназначения, торговля, офисы и т. д.) | 1,5 % |
Для юридических лиц
Юрлица применяют те же ставки, но могут попасть под повышающий коэффициент 2 в случае:
- неиспользования участка по целевому назначению;
- аренды без регистрации договора;
- самовольного строительства.
Льготные категории граждан
Налог уменьшается на 100 % (освобождение) для:
- Пенсионеров по старости (включая досрочных).
- Инвалидов I и II групп.
- Участников Великой Отечественной войны и приравненных к ним лиц.
- Многодетных семей, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей.
- Граждан, пострадавших от радиации на Чернобыльской АЭС, «Маяке» и т. д.
Важно: льгота предоставляется на один участок площадью до 600 м². При наличии нескольких участков налогоплательщик сам выбирает, на какой применить льготу, подав заявление в ИФНС.
Как рассчитать земельный налог
Формула (физлица)
Н = Кстоим × Доля × Ставка × Квлад
- Кстоим — кадастровая стоимость на 1 января года;
- Доля, доля в праве (для долевой собственности);
- Ставка — см. таблицу выше;
- Квлад — коэффициент владения = Число полных месяцев владения / 12.
Пример расчёта
Участок сельхозназначения, кадастровая стоимость 1 500 000 ₽, собственник владеет участком полный год, льгота не применяется.
Налог: 1 500 000 × 1 × 0,3 % × 1 = 4 500 ₽.
Сроки уплаты
| Кто платит | Когда должны быть деньги в бюджете |
|---|---|
| Физические лица и ИП | не позднее 2 декабря 2026 года за 2025 год (единоразово по квитанции ФНС) |
| Организации |
|
Где посмотреть начисления и оплатить
- Личный кабинет налогоплательщика на lkfl.nalog.ru
- Сервис «Справочная информация о ставках и льготах» на сайте ФНС: nalog.gov.ru/rn36/service/sprav_zem/
- Мобильное приложение ФНС «Мой налог» или Госуслуги
- Банк / Почта России по штрих-коду из квитанции
Что изменилось с 2024 года
- С 1 января 2024 г. вступил в силу Федеральный закон № 389-ФЗ, который:
- уточнил перечень категорий индивидуального жилищного строительства;
- расширил основания для применения повышающего коэффициента 2.
- Информацию о кадастровой стоимости теперь можно получить только через ЕГРН; старые выписки ГКН более не действуют.
- ФНС в 2026 г. начала массово направлять «предварительные уведомления» за 2025 год до 1 августа, чтобы налогоплательщики могли своевременно обжаловать кадастровую стоимость.
Ответы на популярные вопросы
Как уменьшить налог?
- Проверьте корректность кадастровой стоимости (подача апелляции в Росреестр).
- Убедитесь, что льгота подключена — подайте заявление в ИФНС.
- Разделите участок на несколько меньших площадей (если это позволяет норматив).
Не пришла квитанция, что делать?
Обязанность уплатить налог не отменяется. Войдите в Личный кабинет налогоплательщика или позвоните в ИФНС по телефону ###-###-####.
Продал участок в мае 2025 года. Какой коэффициент?
Если право переоформлено до 15 мая включительно — май считается полным месяцем владения покупателя, а продавец платит за 5 месяцев (Квлад = 5/12).
Полезные ссылки и контакты
- ИФНС России № 1 по Воронежской области: 394030, г. Воронеж, ул. Плехановская, 33
Тел.: +7 (473) -20-05-00 - Рамонская Межрайонная ИФНС: 394540, п. Рамонь, ул. Советская, 12
Тел.: +7 (473) -77-12-34 - Кадастровая палата: rosreestr.gov.ru
- Онлайн-калькулятор земельного налога: nalog.gov.ru/rn50/service/calculator_land/
Все сведения предоставлены на основе официальных источников: Решение Рамонской районной Думы, Налоговый кодекс РФ, законодательство 2024–2026 гг. При обнаружении расхождений руководствуйтесь последними официальными документами.