В этой статье мы собрали всё, что нужно знать собственникам земельных участков в Новосибирской области: от ставок 2019 года до расчёта налога в 2026 году, от льгот до сроков уплаты.
Кратко о земельном налоге
Земельный налог — это местный налог, который поступает в бюджеты муниципальных образований (районов, городов, посёлков). В Новосибирской области ставки и льготы устанавливаются на уровне:
- областного законодательства;
- муниципальных постановлений (например, решений Совета депутатов г. Черепаново, Усть-Таркского сельсовета и др.).
Ставки земельного налога в 2019 году (фактические данные)
На 2019 год действовали следующие базовые ставки:
| Категория земель | Ставка, % от кадастровой стоимости |
|---|---|
| Жилая застройка, ИЖС, садоводство, огородничество | 0,1 % |
| Земли под торговые и административные объекты | 1,5 % |
| Сельхозугодья, если используются по назначению | 0,3 % |
| Прочие категории | 1,5 % |
Источник: решения муниципалитетов Новосибирской области, утверждённые в 2018–2019 гг.
Коэффициенты, ограничивающие рост налога
Начиная с 2019 года в регионе введён коэффициент 0,8, который ограничивал рост налога не более чем на 10 % по сравнению с предыдущим годом. С 2020–2026 гг. коэффициент вырос до 1,0, но механизм «10 %-ного ограничения» сохраняется.
Как рассчитать земельный налог самостоятельно
Формула
Сумма налога = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения × Доли в праве
- Период владения: если участок куплен , коэффициент = 6/12 = 0,5.
- Льгота: применяется вычет 600 м² из общей площади для одного участка (по федеральной льготе).
- Пример расчёта:
- Кадастровая стоимость: 2 000 000 ₽
- Ставка: 0,1 %
- Площадь: 1 000 м²
- Вычет: 600 м², налоговая база = 2 000 000 × (1 000-600)/1 000 = 800 000 ₽
- Налог = 800 000 × 0,1 % = 800 ₽ за полный год
Онлайн-калькуляторы
Чтобы не считать вручную, воспользуйтесь официальными сервисами:
- Налоговый калькулятор ФНС по Новосибирской области
- Росреестр — узнайте кадастровую стоимость
Льготы и освобождения
Федеральные льготники (ст. 391 НК РФ)
- Пенсионеры
- Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды
- Ветераны ВОВ и приравненные лица
- Чернобыльцы
Каждый из них может уменьшить налоговую базу на 600 м² одного участка.
Региональные льготы Новосибирской области
В 2019 году местные депутаты могли дополнительно:
- уменьшать ставки для пенсионеров до 0 %;
- устанавливать понижающие коэффициенты;
- освобождать от налога социально значимые участки.
Точные льготы нужно уточнять в решении Совета депутатов вашего муниципалитета.
Сроки уплаты
| Год начисления | Последний срок для физлиц | Последний срок для организаций |
|---|---|---|
| 2019 | (авансы) и (остаток) | |
| 2026 (план) | (авансы) и (остаток) |
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
- Подать запрос в Росреестр через МФЦ или онлайн.
- Если снижение признано обоснованным, налог пересчитают с начала года оспаривания.
Частые вопросы
Если земля не используется по целевому назначению?
ФНС Новосибирской области напоминает: ставка налога может увеличиться до 1,5 % (вместо 0,1 % для ИЖС). Проверяют по кадастровому учёту и жалобам жителей.
Как вернуть переплату?
Напишите заявление в ИФНС или запросите перерасчёт через «Личный кабинет налогоплательщика».
- В 2019 году ставка для жилых участков составляла основной максимум 0,1 % кадастровой стоимости.
- Действует вычет 600 м² для льготников.
- Налог можно быстро рассчитать в налоговом калькуляторе ФНС.
- Уточняйте местные льготы в муниципалитете.
Будьте внимательны: с 2020–2026 гг. ставки и коэффициенты могут меняться ежегодно, поэтому рекомендуем подписаться на новости ФНС №54 по Новосибирской области.