Общие сведения и правовая база

Земельный налог – один из основных имущественных налогов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации (ст. 394).
В каждом субъекте Федерации, в т.ч. в Волгоградской области, устанавливаются собственные нормативные документы, регламентирующие:

• ставки налога;
• порядок расчёта и уплаты;
• льготы и исключения.

Для Волгоградской области ключевыми нормативными актами являются:

• Закон Волгоградской области от  № 176 «О земельном налоге»;
• Постановления администрации области и муниципальных образований, в частности — постановления Думы Алексеевского сельского поселения от  г.

Ставки земельного налога в Волгоградской области

Ставки для физических лиц

Ставка определяется в диапазоне от 0,3 % до 1,5 % от кадастровой стоимости (налоговой базы) в зависимости от категории земли и её назначения:

• 0,3 % – земельные участки, использующиеся под сельскохозяйственное производство, а также льготные категории (пенсионеры, инвалиды и т.п.);
• 0,5 % – земельные участки под индивидуальное жилищное строительство;
• 1,0 % – земельные участки под коммерческое использование (магазины, офисы и др.);
• 1,5 % – дорогие земельные участки стоимостью более 300 млн руб. и участки, занятые под бизнес‑цели.

Ставки для юридических лиц

Для организаций применяется та же шкала, однако часто ставки фиксируются в пределах 0,5 %–1,5 %. В 2026 году введена льготная ставка 0,3 % для дорогостоящих земельных участков, занятых под бизнес‑цели, что отражено в Федеральном законе № 176 от .

Льготы и налоговые вычеты

В Волгоградской области действует ряд льгот, предусмотренных как региональными, так и федеральными нормативами:

• льгота для пенсионеров и инвалидов (ставка 0,3 % независимо от категории земли);
• льгота для сельскохозяйственных земель, находящихся в собственности физических лиц, занимающихся сельским хозяйством;
• льгота для земель, используемых под индивидуальное жилищное строительство (ставка 0,5 %);
• льгота для общественных и благотворительных организаций (полное освобождение от налога);
• льгота для земель, занятых под строительство жилых домов в рамках программ доступного жилья.

Для получения льготы необходимо подать в налоговый орган заявление с подтверждающими документами (пенсионное удостоверение, справка о статусе инвалидности, документы о сельскохозяйственной деятельности и пр.).

Как рассчитывается земельный налог

Базовая формула расчёта проста:

Налог = Кадастровая стоимость (налоговая база) × Ставка (в %)

Кадастровая стоимость определяется в порядке, установленном Федеральным законом от  № 221‑ФЗ «О кадастре недвижимости».
Ниже – пример расчёта для двух типовых ситуаций.

Пример 1. Физическое лицо, земельный участок под индивидуальное жилищное строительство

• Кадастровая стоимость: 2 500 000 руб.
• Применяемая ставка: 0,5 %.
• Налог = 2 500 000 × 0,005 = 12 500 руб.

Пример 2. Юридическое лицо, земельный участок под коммерческое использование

• Кадастровая стоимость: 45 000 000 руб.
• Применяемая ставка: 1,5 %.
• Налог = 45 000 000 × 0,015 = 675 000 руб.

Сроки и порядок уплаты

Согласно региональному нормативу, сроки уплаты различаются для физических и юридических лиц:

• Для физических лиц – до 1 сентября текущего года;
• Для юридических лиц – до 1 июля текущего года.

Оплата производится через:

1. Банковские реквизиты, указанные в уведомлении налоговой службы;
2. Электронный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
3. Платёжные терминалы банков.

При просрочке начисляются пени в размере 1 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (пункт 1 статьи 397 НК РФ).

Особенности налогообложения в Заливском сельском поселении Октябрьского района

Заливское сельское поселение (ОКТМО 18642428) входит в состав Октябрьского муниципального района Волгоградской области. По данным за 2025 год, действуют следующие ставки и льготы:

• Ставка 0,3 % – для сельскохозяйственных земель и земель, принадлежащих пенсионерам и инвалидам;
• Ставка 0,5 % – для участков под индивидуальное жилищное строительство;
• Ставка 1,0 % – для коммерческих и промышленных земель;
• Ставка 1,5 % – для дорогих земельных участков стоимостью более 300 млн руб.

Льготы предоставляются в полном объёме при наличии подтверждающих документов, а также в случае участия в государственных программах развития сельского хозяйства.

Актуальные изменения 2023‑2026 ггоды

1. 2023 год – установлена базовая шкала ставок 0,3‑1,0 %; введена обязательная онлайн‑регистрация земельных участков в кадастре.
2. 2024 год – в региональный норматив добавлена льготная ставка 0,3 % для дорогих земель, занятых под бизнес‑цели (впервые применена в России).
3. 2025 год – уточнены критерии определения «дорогих» земель (стоимость более 300 млн руб.) и введён отдельный порядок расчёта для сельскохозяйственных земель в Заливском поселении.
4. 2026 год – приняты поправки, позволяющие использовать коэффициент корректировки кадастровой стоимости в зависимости от инфляции; упрощён порядок подачи заявлений на льготы через ЕГРН.

Практические рекомендации налогоплательщикам

• Проверьте актуальность кадастровой стоимости. При изменении стоимости в реестре налоговая база автоматически обновляется.
• Своевременно подавайте заявление о льготе, приложив все необходимые документы.
• Воспользуйтесь калькулятором земельного налога ФНС России для предварительного расчёта.
• Сохраняйте подтверждения оплаты (квитанции, банковские выписки) в течение минимум трёх лет.
• Если налоговая база кажется завышенной, подайте в налоговый орган запрос о пересмотре в течение 30 дней с даты получения уведомления.

Земельный налог в Волгоградской области регулируется как федеральным, так и региональным законодательством. Ставки варьируются от 0,3 % до 1,5 % в зависимости от категории земли, её стоимости и статуса владельца. Налогоплательщикам важно следить за актуальностью кадастровой стоимости, своевременно подавать заявления о льготах и соблюдать сроки уплаты, чтобы избежать штрафов и пени. Специфика налогообложения в Заливском сельском поселении отражает общие тенденции региона, но имеет свои нюансы, указанные в муниципальных постановлениях.

При возникновении вопросов рекомендуется обращаться в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства или в муниципальный налоговый орган, а также пользоваться онлайн‑сервисами ФНС для получения актуальной информации.