Краткое содержание
В 2024–2025 гг. Мытищинский район Московской области применяет пониженную ставку земельного налога для садоводческих и огороднических товариществ, 0,15 % от кадастровой стоимости. Для остальных категорий земель действует общая ставка до 1,5 %. Срок уплаты налога для физлиц — не позднее 2 декабря 2024 года. Пенсионеры и другие льготники могут получить дополнительные освобождения.
Общие правила земельного налога в 2024–2025 годах
1.1 Что такое земельный налог
Земельный налог — это местный налог, полностью зачисляемый в бюджет муниципального образования. Плательщиками признаются:
- физические лица, имеющие земельные участки на праве собственности, пожизненного наследуемого владения или постоянного (бессрочного) пользования;
- организации, владеющие земельными участками на праве собственности или постоянного пользования.
1.2 Налоговая база
Базой является кадастровая стоимость участка, установленная на 1 января текущего года. Узнать её можно:
- на сайте Росреестра;
- в сервисе «Налоговый калькулятор» ФНС;
- через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.
1.3 Федеральные предельные ставки
| Категория земли | Максимальная ставка |
|---|---|
| Сельхозназначение, жилищный фонд, ИЖС, личное подсобное хозяйство | 0,3 % |
| Все остальные земли | 1,5 % |
Особенности Мытищинского района
2.1 Пониженная ставка для садоводов
Совет депутатов г.о. Мытищи специально снизил ставку для садоводческих и огороднических товариществ до 0,15 % (в 2 раза ниже федерального лимита в 0,3 %). Это одно из самых низких значений в Московской области.
2.2 Ставки для прочих категорий земель
- 0,3 %, участки под ИЖС, многоэтажное строительство, ЛПХ;
- 1,0 %, земли под торговлю, офисы, гостиницы;
- 1,5 % — остальные виды разрешённого использования.
2.3 Источники официальной информации
Официальные ставки и льготы опубликованы:
- в Решении Совета депутатов г.о. Мытищи от № 4/27;
- в разделе «Справочная информация о ставках и льготах» на сайте ФНС по Московской области.
Льготы и освобождения
3.1 Федеральные льготники (ст. 391 НК РФ)
- пенсионеры (по старости, по инвалидности, военные пенсионеры);
- ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
- инвалиды I и II групп, дети-инвалиды;
- чернобыльцы.
Льгота предоставляется в размере 600 кв. м (6 соток). Если участок меньше льготной площади, налог не начисляется.
3.2 Региональные дополнительные льготы
Власти Московской области могут устанавливать дополнительные освобождения. На 2024 год:
- льготы действуют в полном объёме;
- оформляются в ИФНС по заявлению (можно подать онлайн через сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика»).
Сроки уплаты и отчётность
4.1 Для физических лиц
2 декабря 2024 года, последний день оплаты налога за 2023 год без пеней. Уведомление присылает ФНС автоматически (если нет личного кабинета) или отображается в ЛК.
4.2 Для организаций
- ежеквартальные авансы — до 30-го числа месяца, следующего за кварталом;
- годовой налог — до 1 марта года, следующего за налоговым периодом;
- декларация сдаётся один раз в год — до 1 февраля.
Как рассчитать земельный налог: примеры
Пример 1. Садовый участок 8 соток, кадастровая стоимость 1 000 000 руб., пенсионер
- Льготная площадь = 600 кв. м (6 соток).
- Налогооблагаемая база = 1 000 000 × (8 – 6) / 8 = 250 000 руб.
- Ставка 0,15 %.
- Налог = 250 000 × 0,15 % = 375 руб.
Пример 2. Участок под торговлю 1 000 кв. м, стоимость 5 000 000 руб., организация
- Ставка 1 %.
- Налог = 5 000 000 × 1 % = 50 000 руб.
- Аванс за квартал = 50 000 / 4 = 12 500 руб.
Пошаговая инструкция: где и как платить
- Проверьте УПД (уведомление). Если не получили — войдите в «Личный кабинет физлица».
- Оплатите:
- через сайт Госуслуг;
- в любом банке по реквизитам из УПД;
- QR/штрих-код в мобильных банках (Сбербанк-Онлайн, Тинькофф и др.).
- Сохраните квитанцию.
Частые вопросы (FAQ)
Вопрос: Можно ли оспорить кадастровую стоимость?
Да. Подайте заявление в комиссию при Росреестре или в суд. При успешном споре перерасчёт налога делается с 1 января года подачи апелляции.
Вопрос: Если участок находится в аренде, платить?
Нет, налог платит собственник. Арендатор уплачивает только арендную плату.
Вопрос: Есть ли льготы для многодетных семей?
В Московской области многодетные семьи получают льготу по транспортному и земельному налогу до 2025 года: 50 % скидка при условии, что участок используется под ИЖС или ЛПХ.
Полезные ссылки
- Официальные ставки и льготы по Московской области (ФНС)
- Кадастровая стоимость участков (Росреестр)
- Личный кабинет налогоплательщика
Данная статья подготовлена по состоянию на 19 апреля 2026 г. Для уточнения актуальности сведений обращайтесь к официальным источникам.