Сегодня, 19 апреля 2026 года, 13:45 мск. Несмотря на то, что с момента отчётного 2020 года прошло шесть лет, именно сведения за этот период чаще всего запрашивают налоговые инспекции, суды и наследники при оспаривании или уточнении начислений. Ниже собрана максимально подробная справка о том, как формировался земельный налог в Московской области в 2020 году: ставки, льготы, сроки, типичные ошибки и способы проверки начислений сегодня.
Кто и за что платил в 2020 году
Налог платили все физические и юридические лица, которым на 01 января 2020 года принадлежали земельные участки:
- на праве собственности;
- на праве постоянного (бессрочного) пользования;
- на праве пожизненного наследуемого владения;
Исключения были только для:
- участков из фонда общего пользования (парки, скверы, береговые полосы);
- земель, изъятых из оборота (под магистральными трубопроводами, линиями электропередачи и т. д.);
- участков, предоставленных для обеспечения обороны и безопасности РФ.
Налоговая база 2020 г. — кадастровая стоимость на 01 января 2020 г.
Основой для расчёта была кадастровая стоимость, закреплённая в ЕГРН на . Если в течение года она изменилась, новые данные учитывались только для следующего налогового периода.
Кадастровую стоимость можно было узнать:
- через публичную кадастровую карту Росреестра;
- в личном кабинете ФНС «Личный кабинет налогоплательщика»;
- по справке в МФЦ или Росреестре.
Ставки земельного налога в Московской области (2020)
Ключевые цифры приведены в ст. 394 НК РФ и в Законе Московской области № 151/2004-ОЗ «О земельном налоге» (в редакции на ).
Основные ставки для физических лиц:
| Категория земель | Максимальная ставка | Какой % применяли в 2020 г. в Подмосковье |
|---|---|---|
| Жилищное строительство, ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество, дачи | 0,3 % | 0,3 % (практически все муниципалитеты) |
| Земли под коммерческой недвижимостью, торг. центрами, офисами | 1,5 % | 1,5 % |
| Сельхозназначения (в сельском хозяйстве) | 0,3 % | 0,3 % |
Некоторые муниципалитеты вводили понижающие коэффициенты, например:
- Красногорск: 0,15 % — для ИЖС;
- Люберцы: 0,2 % — для садовых участков до 10 соток;
- Одинцово: 0,1 % — для инвалидов I-II группы.
Льготы и освобождения в 2020 г.
Федеральные льготники (ст. 395 НК РФ)
Освобождались полностью:
- коренные малочисленные народы Севера;
- организации — резиденты ОЭЗ «Технополис Москва»;
- участки под магистральными газопроводами, ЛЭП, автодорогами федерального значения.
Региональные льготы Московской области
Закон МО предусматривал:
- нулевую ставку для многодетных семей — до 600 м²;
- вычет в 10 000 руб. для пенсионеров, инвалидов I-II гр., ветеранов, чернобыльцев;
- льготу 50 % для граждан, потерявших кормильца, участников боевых действий.
Важно: льгота применялась автоматически только при наличии заявления в ФНС до .
Как рассчитать налог самому (формула 2020)
Формула для физлиц:
Налог = (кадастровая стоимость × размер доли × ставка) – льгота
Пример (дача в Люберцах):
- кадастровая стоимость = 3 000 000 руб.;
- площадь = 8 соток (0,08 га);
- ставка = 0,2 % (льгота муниципалитета);
- льгота пенсионера = 10 000 руб.
Расчёт:
- 3 000 000 × 0,002 = 6 000 руб.
- 6 000 – 10 000 → 0 (отрицательный результат обнуляется).
Сроки уплаты и сообщения налоговой
| Категория налогоплательщика | Когда должны были оплатить |
|---|---|
| Физлица | до 01 декабря 2021 года (за 2020 год) |
| Организации | ежеквартальные авансы до 30 апреля, 31 июля, 31 октября 2020 г.; окончательный расчёт до 01 февраля 2021 г. |
Физлицам налоговые уведомления приходили до 01 ноября 2020 г.. Если уведомления не было, это не освобождало от уплаты: необходимо самостоятельно обращаться в ИФНС и проверять начисления.
Что делать в 2026 году, если нужно уточнить или оспорить 2020-й
Проверка начислений
- Зайдите в личный кабинет налогоплательщика → «Налоговые начисления» → «Архив».
- Сформируйте «Выписку из ЕГРН (2020 год)», убедитесь, что кадастровая стоимость не была пересмотрена «задним числом».
- Сверьте льготы: они могли не примениться из-за отсутствия заявления.
Оспаривание кадастровой стоимости
Если вы считаете, что кадастровая стоимость на была завышена, можно:
- подать заявление на государственную кадастровую оценку в Росреестр в течение 5 лет с даты начисления;
- обратиться в суд — срок исковой давности по налогам 3 года, но для оспаривания именно кадастровой стоимости он исчисляется с 2021 года (когда получены первые квитанции).
Перерасчёт переплаты/недоимки
ФНС может пересчитать налог за 2020 год до 31 декабря 2026 года (6 лет с даты уплаты). При наличии переплаты деньги возвращаются на счёт в течение 1 месяца после подачи заявления по форме КНД 1150058.
Где получить справки и образцы документов
- Консультация по телефону: ###-###-#### (ФНС РФ).
- Личный кабинет: lkfl.nalog.ru.
- Кадастровая палата МО: ###-###-####, г. Москва, ул. Верхняя Красносельская, 3.
- Бланк заявления на льготу: раздел «Формы» на сайте nalog.ru, форма № KND 1150063.
- Ставка для ИЖС/дач/садов в Подмосковье в 2020 г. — до 0,3 %.
- Льгота 10 000 руб., только по заявлению до .
- Срок уплаты физлицами — 01 декабря 2021 г.
- В 2026 г. можно проверить и оспорить начисления, вернуть переплату.
Если после прочтения остались вопросы, задайте их через «Обратную связь ФНС» или лично в любом отделении налоговой — первичная консультация бесплатна.