Содержание

1. Что такое земельный налог?
2. Нормативно‑правовая база в Минской области
3. Ставки налога в 2026 г․
4. Как рассчитывается налог?
5. Льготы и освобождения
6. Порядок и сроки уплаты
7. Ответственность за просрочку
8. Изменения в 2025‑2026 ггг․
9. Часто задаваемые вопросы

Что такое земельный налог?

Земельный налог – это обязательный платёж, который уплачивают физические и юридические лица за право собственности, постоянного пользования или иного вещного права на земельный участок, расположенный на территории Республики Беларусь․ Налог является одним из основных местных (муниципальных) сборов и поступает в бюджеты районов, городов и в республиканский бюджет․

Нормативно‑правовая база в Минской области

Для Минской области действуют следующие ключевые нормативные акты:

• Закон Республики Беларусь «О местных налогах и сборах» от  г․ № 189‑З․
• Постановление Совета Министров Республики Беларусь № 281 от  г․ – утверждает порядок исчисления и уплаты земельного налога․
• Налоговый порядок Минской областной исполнительной комиссии (утверждён приказом № 08‑О‑2023 от  г․)․
• Муниципальные нормативные акты (приказы районных исполнительных комитетов), в которых могут уточняться ставки и льготы для конкретных населённых пунктов․

Ставки земельного налога в 2026 г․

Ставка определяется в процентах от кадастровой стоимости земельного участка и зависит от его назначения:

Для земель, расположенных в пределах города Минска, применяются повышенные ставки (на 0,2 % к базовой ставке)․

Как рассчитывается налог?

Расчёт производится по простой формуле:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка (в %) × Коэффициент корректировки (если применим)

Где:

• Кадастровая стоимость – официально установленная стоимость участка на 1 м² (указывается в кадастровом паспорте)․
• Ставка – берётся из таблицы выше в зависимости от назначения․
• Коэффициент корректировки может применяться в случае предоставления льгот (например, 0,5 для пенсионеров)․

Пример расчёта:

1. Участок под жилую застройку, площадь = 800 м²․
2. Кадастровая стоимость = 30 BYN/м² → 800 × 30 = 24 000 BYN․
3. Ставка = 0,3 % → 24 000 × 0,003 = 72 BYN․
4. Льгота для пенсионера – коэффициент 0,5 → 72 × 0,5 = 36 BYN (окончательная сумма)․

Льготы и освобождения

В Минской области предусмотрены следующие льготы (полный перечень см․ в Приказе Минской ОЭК № 08‑О‑2023):

• Пенсионеры и лица, получающие социальные выплаты – коэффициент 0,5․
• Военнослужащие, сотрудники правоохранительных органов – полное освобождение․
• Земли, использованные в сельском хозяйстве (при условии, что они находятся в эксплуатации более 5 лет) – ставка 0,05 %․
• Объекты культурного наследия – полное освобождение․
• Малый бизнес (до 10 м² под торговлю) – ставка снижается на 30 %․

Порядок и сроки уплаты

Уплата земельного налога в Минской области происходит в два этапа:

1. Первая часть – до 30 апреля текущего года (не менее 50 % от суммы)․
2. Вторая часть – до 31 октября текущего года (остальная сумма)․

Оплата производится через:

• Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog․gov․by;
• Банковские кассы (по реквизитам, указанным в уведомлении);
• Автоматические терминалы в отделениях банков․

После уплаты налогоплательщик получает квитанцию, которую следует хранить в течение 5 лет․

Ответственность за просрочку

За несвоевременную уплату земельного налога предусмотрены следующие меры:

• Штраф в размере 0,1 % от суммы налога за каждый просроченный день (не менее 5 BYN)․
• Начисление процента за пользование чужими денежными средствами в размере 0,2 % от суммы налога за каждый день просрочки․
• В случае систематических нарушений – административное дело, которое может привести к взысканию суммы налога через судебный процесс․

Изменения в 2025‑2026 ггг․

В последние годы в Минской области внесены такие важные поправки:

• 2025 г․ Введена дифференцированная ставка для земель под «зеленую инфраструктуру» (парки, скверы) – 0,02 %․
• 2026 г․ Упрощённый порядок подачи деклараций через мобильное приложение «НалогОнлайн», позволяющий автоматически получать кадастровую стоимость из базы данных․
• Сокращён срок подачи первой части налога с 31 мартa до 30 апреля, чтобы синхронизировать сроки с другими местными сборами․

Часто задаваемые вопросы

Как узнать кадастровую стоимость своего участка?

Кадастровую стоимость можно посмотреть в публичном реестре кадастровой стоимости или получить в отделе земли вашего районного исполнительного комитета․

Можно ли оспорить кадастровую стоимость?

Да․ Заявление об оспаривании подаётся в течение 30 дней с момента получения уведомления․ Рассмотрение занимает до 60 дней․ При положительном решении стоимость пересчитывается, и налог корректируется;

Какие документы нужны для получения льготы?

Типичный пакет включает:

• Копию удостоверения личности (паспорт, ID‑карта);
• Документ, подтверждающий право на льготу (пенсионное удостоверение, справка о службе в армии, выписка из реестра культурного наследия и т․п․);
• Кадастровый паспорт участка․

Можно ли объединять несколько участков в одну декларацию?

Да, если они находяться в одном муниципальном образовании и находятся в одной категории (например, несколько сельскохозяйственных участков)․ В декларации необходимо указать каждый участок отдельно․

Что делать, если уведомление о налоге не пришло?

Проверить личный кабинет на сайте налоговой службы․ При отсутствии данных – обратиться в районный исполнительный комитет с запросом о выдаче копии уведомления․

Земельный налог в Минской области – важный финансовый инструмент, который обеспечивает стабильность местных бюджетов и развитие инфраструктуры․ Понимание нормативной базы, актуальных ставок и правил расчёта помогает избежать штрафов и воспользоваться предусмотренными льготами․ Регулярно проверяйте кадастровую стоимость, используйте онлайн‑сервисы для подачи деклараций и не откладывайте уплату до последнего дня, чтобы избежать дополнительных расходов․

Помните: своевременная уплата земельного налога – ваш вклад в развитие региона и поддержание порядка в земельных отношениях․