Все организации и физлица-владельцы земельных участков в Ленинградской области обязаны своевременно и в полном объёме уплачивать земельный налог․ Ключевой деталью при перечислении платежей является правильное указание кода бюджетной классификации (КБК)․ Ошибка в КБК блокирует зачисление средств и влечёт пени․ Ниже — подробная инструкция по КБК, ставкам, срокам и способам уплаты земельного налога именно для Ленинградской области на 2025 год (с учётом проекций на 2026)․
Что такое КБК и почему он важен
КБК (код бюджетной классификации), это 20-значный цифровой «адрес», по которому платёж попадает в нужный бюджет․ Для земельного налога в Ленинградской области КБК начинается с 182 1 06 06012 03, а дальнейшие разряды уточняют:
- вид платежа (налог/пени/штраф);
- уровень бюджета (региональный);
- срок уплаты (текущий, годовой, недоимка)․
Актуальные КБК для земельного налога в Ленинградской области на 2025–2026 годы
Основные коды (налог, пени, штрафы)
| Тип платежа | КБК (2025–2026) | Назначение |
|---|---|---|
| Налог (основной платёж) | 182 1 06 06012 03 1000 110 | Очередной платёж за 2025 год |
| Пени | 182 1 06 06012 03 2100 110 | Пени по земельному налогу |
| Штрафы | 182 1 06 06012 03 3000 110 | Административные штрафы ФНС |
Отличие КБК для физлиц и организаций
В Ленинградской области КБК не различаются по статусу плательщика, физлицо или юрлицо․ Единственное различие — в реквизитах УИН/УИК и в самой платёжке․
Ставки земельного налога в Ленинградской области на 2025 год
Ставки установлены Законом Ленинградской области № 100-оз от (действует в 2025–2026 гг․):
- 0,3 %, для сельхозземель, ИЖС, садоводства, ЛПХ;
- 1,5 % — для прочих категорий (под коммерцией, офисами, складами и т․д․)․
При этом возможны льготные коэффициенты для резидентов особых инвестпроектов в ТОР «Моглино» и «Кингисепп» (коэффициент 0,5 к базовой ставке)․
Сроки уплаты
| Категория плательщиков | Крайний срок (2025) | Комментарий |
|---|---|---|
| Организации | 01 марта 2026 г․ | без авансов, исчисление по итогам года |
| Физлица (включая ИП) | 01 декабря 2025 г․ | платёжка приходит от ФНС, никаких деклараций не сдаётся |
Как заполнить платёжное поручение: пошаговый пример
Шаг 1․ Укажите получателя:
- УФК по Ленинградской области (ИФНС России № 1 по г․Санкт-Петербургу и Ленинградской области);
- ИНН 4700000000, КПП 470001001;
- р/сч 03100643000000018500 в Северо-Западном ГУ Банка России (г․Санкт-Петербург);
- к/сч 40101###-###-####0786, БИК 044030786․
Шаг 2․ В поле 104 введите КБК: 1###-###-####31000110 (если платите именно основной налог);
Шаг 3․ В поле 105 ОКТМО: 41620101000 (пример для г․Гатчина, уточняйте свой муниципалитет)․
Шаг 4․ В поле 106 «Пл․ осн․» — ТП, в поле 107, КВ․03․2025 (или ГД․00․2025 при годовом платеже)․
Шаг 5․ В поле 24 укажите: «Земельный налог за 2025 г․, участок № 47:01:000401:123»․
Частые ошибки и как их избежать
- Старые КБК 2022–2023 гг․ — обязательно проверяйте код в актуальной выписке ФНС (с код не менялся, но лучше перестраховаться)․
- Неверное ОКТМО, в Ленинградской области более 200 муниципальных образований․ Уточните код в выписке ЕГРН или на сайте ФНС․
- Путаница базы — кадастровую стоимость берите по состоянию на 1 января налогового периода․
Льготы и освобождения
На 2025 год действуют следующие региональные льготы:
- Ветераны ВОВ и приравненные лица — 100 % освобождение от налога на 1 участок до 600 м²․
- Многодетные семьи — вычет 7 000 м² по одному участку․
- Садовые товарищества инвалидов — 50 % скидка на земли общего пользования․
Для получения льготы нужно подать заявление в любую инспекцию ФНС или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика»․
Порядок уплаты для нерезидентов и иностранных компаний
Иностранные компании, владеющие землёй в Ленинградской области, уплачивают налог по тем же КБК и ставкам, но:
- обязательно привлекают российского налогового представителя;
- сдают декларацию до 01 марта года, следующего за отчётным;
- оплату производят в рублях по курсу ЦБ на день перечисления․
Как проверить задолженность онлайн
- Сайт ФНС nalog․gov․ru → «Узнай свою задолженность»;
- Госуслуги → раздел «Налоги и сборы»;
- Личный кабинет налогоплательщика → вкладка «Имущественные налоги»․
1․ Используйте КБК 182 1 06 06012 03 1000 110 при уплате основного земельного налога․
2․ Проверяйте актуальный ОКТМО своего муниципального образования․
3․ Физлица платят до ; организации — до ․
4․ При ошибке в КБК немедленно подайте уточнённое платёжное поручение (через банк или сервис ФНС «Онлайн-касса»)․
5․ Следите за ставками: 0,3 % для сельхоз/ИЖС и 1,5 % для прочих земель․
Последняя проверка актуальности КБК и ставок, ․ Перед уплатой сверяйтесь с официальными источниками ФНС и Законом ЛО № 100-оз․