Земельный налог — обязательный платёж для всех собственников земельных участков в России. Независимо от того, пенсионер вы, индивидуальный предприниматель или крупная компания, своевременное и правильное перечисление налога поможет избежать штрафов и пени. Ниже — подробная инструкция куда именно и каким способом оплатить земельный налог в 2025 году.
Кто именно должен платить
- Физические лица — собственники участков, долей в них, а также владельцы участков по праву пожизненного наследуемого владения или постоянного бессрочного пользования.
- Индивидуальные предприниматели, если участок используется в бизнесе, но объект числится на предпринимателя как на физлице.
- Организации — все юрлица, на балансе которых числятся земельные участки.
Важно: пенсионеры, ветераны, инвалиды и другие льготники освобождаются от уплаты налога только если местная власть предоставила такую льготу. Сам по себе статус «пенсионер» не освобождает от обязанности платить (письмо Минфина РФ от № 03-05-06-02/83417).
Куда платит физическое лицо
Ждём квитанцию от ФНС
До 1 ноября 2025 года каждый собственник получит по почте или в электронном виде (в Личном кабинете на сайте nalog.gov.ru) налоговое уведомление. В нём уже указаны:
- кадастровая стоимость участка;
- ставка (обычно 0,3 % для садов, 1,5 % для коммерческих земель);
- сумма к уплате;
- реквизиты налоговой инспекции по местонахождению участка.
Способы оплаты
Онлайн
- Сайт nalog.gov.ru → вкладка «Уплатить налоги» → «Заплатить для себя» → выбрать «Земельный налог» → ввести ИНН и УИН из уведомления.
- Госуслуги → раздел «Оплата налогов» → поиск долгов → оплата картой.
- Мобильные банки (Сбербанк-Онлайн, Тинькофф, ВТБ и др.) → поиск по ИНН или по QR-коду из квитанции.
Офлайн
- Сбербанк, Почта России, банкоматы любого банка: распечатать квитанцию или предъявить QR-код.
- Касса местной администрации: актуально для жителей малых городов и посёлков.
Куда платит организация и ИП на УСН/ОСНО
Юрлица самостоятельно исчисляют и уплачивают земельный налог:
- Авансовые платежи — до 30 числа месяца, следующего за I, II и III кварталами (в 2025 году: 28 апреля, 28 июля, 28 октября).
- Окончательный расчёт — до 28 февраля 2026 года.
Реквизиты для юрлиц
- Получатель: УФК по субъекту РФ (администратор — ФНС России).
- КБК: 182 1 06 06032 03 1000 110 (земельный налог с организаций).
- ОКТМО: код муниципального образования по местонахождению участка.
Оплата осуществляется через банк по реквизитам местной инспекции, где зарегистрирован участок. Подробности — в сервисе «Уплата налогов и страховых взносов».
Сроки и календарь 2025
| Категория | Последний день без штрафов | Примечание |
|---|---|---|
| Физлица | 1 декабря 2025 | Оплата за 2024 год |
| Организации и ИП (аванс 1 кв.) | 28 апреля 2025 | За I квартал 2025 |
| Юрлица (итог за 2024) | 28 февраля 2025 | Срок уже прошёл! Уточняйте задолженность |
Что делать, если квитанция не пришла
- Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика (вход через Госуслуги).
- Если начислений нет, но участок есть — самостоятельно сообщите в ИФНС о наличии объекта (письмо или онлайн-обращение).
- До 31 декабря 2025 года подайте уведомление о выбранных объектах для льготы, если вы пенсионер/льготник и участков несколько.
Популярные вопросы
Могу ли я платить налог за другого человека?
Да, если у вас есть УИН (уникальный идентификатор начисления). Он указан в квитанции.
Что будет за просрочку?
Штраф 20 % от суммы + пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки.
Как узнать кадастровую стоимость?
Публичная кадастровая карта pkk.rosreestr.ru или выписка из ЕГРН.
Справочные телефоны и сайты
- ФНС России: https://nalog.gov.ru, тел. ###-###-#### (круглосуточно).
- Госуслуги: https://gosuslugi.ru.
- Росреестр: https://rosreestr.gov.ru, +7 -95 587-44-44.