Земельный налог являеться местным налогом и зачисляется в бюджет муниципального образования․ Для Кировска (Мурманская область) налоговые ставки‚ льготы и сроки уплаты устанавливаются Кировской городской Думой и актами Мурманской области․ Ниже собрана актуальная информация на 2024–2026 годы‚ пошаговый расчет налога‚ льготы‚ правила возврата переплаты и КБК-коды․
Действующие ставки земельного налога в Кировске
Размер ставки зависит от видов разрешенного использования земельного участка:
| Категория земель | Налоговая ставка в 2024–2026 гг․ |
|---|---|
| Земли сельхозназначения‚ занятые жилой застройкой‚ садоводством‚ огородничеством‚ ЛПХ | 0‚3 % от кадастровой стоимости |
| Земли под гаражами‚ индивидуальными гаражами‚ парковками‚ дачными участками | 0‚3 % |
| Земли под коммерческими объектами‚ офисами‚ торговлей‚ промышленностью | 1‚5 % |
| Земли‚ не вошедшие в перечень выше | 1‚5 % |
Изменения ставок с 2024 года не планируются‚ но рекомендуется ежегодно проверять данные на официальном сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах»․
Поэтапный расчет налога
- Узнайте кадастровую стоимость на 1 января текущего года:
• Публичная кадастровая карта rosreestr․gov․ru
• Актуальные данные для Кировска также доступны на publickadmap․ru - Проверьте ставку по категории земель (см․ таблицу выше)․
- Примените льготу (если имеете право)․
- Рассчитайте налог:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения
Коэффициент владения = количество полных месяцев владения / 12․
Пример: кадастровая стоимость участка под садоводством = 500 000 руб․ Ставка 0‚3 %․ Владение 12 месяцев․ Налог = 500 000 × 0‚3 % = 1 500 руб․
Льготы по земельному налогу в Кировске
Федеральные льготы (ст․ 391 НК РФ)
- 10 000 руб․ – вычет из кадастровой стоимости для пенсионеров‚ ветеранов‚ инвалидов I/II гр․‚ чернобыльцев‚ граждан‚ пострадавших от радиации․
Региональные льготы (Мурманская область)
- 100 % освобождение для граждан‚ имеющих 3-х и более несовершеннолетних детей (многодетные семьи)․
- 50 % скидка для пенсионеров (по возрасту) при владении участком до 1 000 м²․
- 100 % скидка для участников и инвалидов ВОВ‚ блокадников Ленинграда‚ «детей войны» при владении участком до 1 000 м²․
Важно: льготы предоставляются по заявлению и действуют с 1 января года‚ следующего за годом подачи заявления․ Подать заявление можно через Личный кабинет налогоплательщика или в любой ИФНС․
Когда платить
Физические лица получают уведомление не позднее 1 ноября текущего года и должны оплатить налог до 1 декабря․
Юридические лица самостоятельно исчисляют налог‚ подают декларацию до 1 февраля и вносят авансовые платежи до 30 апреля‚ 31 июля и 31 октября․
Как вернуть или зачесть излишне уплаченный налог
Если у вас образовалась переплата:
- До 2024 года: возврат/зачет возможен за последние 3 года․
- С 2024 года и позже: ограничение по срокам снято‚ перерасчет и возврат проводятся без ограничения срока․
Алгоритм действий
- Подайте заявление на перерасчет в ИФНС (форма № 22-2)․
- Укажите годы‚ за которые требуется перерасчет с учетом льготы․
- По итогам ИФНС выставит решение и вернет деньги на расчетный счет или карту․
КБК для уплаты земельного налога (2024–2026)
- Физические лица:
182 1 06 06032 03 1000 110 - Юридические лица:
182 1 06 06032 03 1000 110 - Пени:
182 1 06 06032 03 2100 110 - Штрафы:
182 1 06 06032 03 3000 110
Где проверить и оплатить
- Калькулятор ФНС (Мурманская область)
- Личный кабинет налогоплательщика физлица
- Поиск ИФНС по адресу
FAQ
Можно ли получить льготу задним числом?
Да‚ ИФНС обязана пересчитать налог за последние 3 года (если переплата до 2024 г․) или все годы (если переплата с 2024 г․)․
Что делать‚ если не пришло уведомление?
Налоговое уведомление может быть в Личном кабинете ФНС․ Проверьте электронную почту и ЛК․ При отсутствии уведомления обязанность по уплате не отменяется – вы можете самостоятельно рассчитать налог и оплатить до 1 декабря․
Нужно ли подавать декларацию физлицу?
Нет‚ декларация для физических лиц не требуется․ Юридические лица подают декларацию и авансовые расчеты․
Проверьте кадастровую стоимость вашего участка․
Уточните категорию земель и соответствующую ставку (0‚3 % или 1‚5 %)․
Если вы относитесь к льготной категории‚ подайте заявление в ИФНС до 1 ноября․
Оплатите налог до 1 декабря‚ используя корректный КБК․
При наличии переплаты – оформите заявление о возврате․
Информация актуальна для Кировска и всей Мурманской области․