Дата актуализации:  г․

Что такое земельный налог?

Земельный налог – обязательный платеж‚ взимаемый с физических и юридических лиц за право собственности или иного законного основания на земельный участок‚ расположенный в пределах муниципального образования․ В России он регулируется Налоговым кодексом РФ (части первая и вторая)‚ а размеры ставок и перечень льгот определяются местными нормативными актами․

Нормативно‑правовая база для Люберцовского округа

• Налоговый кодекс РФ‚ ст․ 324‑328․
• Закон Московской области «О местных налогах» от  № 12‑ОЗ․
• Постановление администрации Любилецкого городского округа № 23‑2024 от  «О ставках земельного налога на 2024‑2026 годы»․
• Приказ администрации от  № 45‑2025 «О порядке расчёта‚ уплаты и контроля земельного налога»․

Ставки земельного налога в Любилецком округе

Ставки устанавливаются в процентах от кадастровой стоимости земельного участка и зависят от его назначения:

Точная ставка для конкретного участка фиксируется в решении администрации о назначении ставки‚ которое публикуется на официальном сайте округа lovetchi․mosreg․ru․

Как рассчитывается налог?

1. Определяется кадастровая стоимость земельного участка (КС)․ Её можно узнать в Росреестре или в личном кабинете налогоплательщика․
2. Выбирается ставка‚ установленная для данного типа участка․
3. Применяется формула:
   
   Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент (если применим)
4. Если на участок распространяются льготы‚ ставка уменьшается или налог полностью освобождается (см․ раздел 5)․

Пример расчёта

Допустим‚ у вас участок под индивидуальное жилищное строительство в Любилецком округе площадью 10 соток‚ кадастровая стоимость 2 500 000 руб․

• Базовая ставка для жилых участков – 0‚20 %․
• Налог = 2 500 000 ₽ × 0‚20 % = 5 000 ₽ в год․

Если владелец – пенсионер‚ то согласно пункту 5․1․2 льготного порядка ставка снижается до 0‚10 %: налог = 2 500 000 ₽ × 0‚10 % = 2 500 ₽․

Льготы и освобождения от налога

Для жителей Любилецкого округа предусмотрены следующие льготы:

Льготы для пенсионеров и инвалидов

• Пенсионеры (в т․ч․ получатели государственных и муниципальных пенсий) и инвалиды I‑III групп получают снижение ставки на 50 % по всем видам земельных участков․
• Для участников Великой Отечественной войны и их вдов – полное освобождение от уплаты налога․

Льготы для сельскохозяйственных производителей

• Сельхозучастки‚ используемые в рамках фермерского хозяйства‚ облагаются по ставке 0‚05 % – 0‚15 %․
• Для малых фермеров (до 5 га) применяется льгота в размере 30 % от базовой ставки․

Льготы для социальных учреждений

• Объекты социального назначения (детские сады‚ школы‚ поликлиники) освобождаются от налога полностью․

Порядок получения льготы

1. Подать заявление в Межрайонный отдел управления налогами Любилецкого округа (онлайн через личный кабинет налогоплательщика или в бумажной форме)․
2. Приложить подтверждающие документы:
   • Пенсионное удостоверение или справка о статусе инвалида;
   • Документы‚ подтверждающие право собственности на земельный участок;
   • Для сельхозльгот – свидетельство о регистрации фермерского хозяйства;
3. После рассмотрения заявления (в течение 30 дней) налоговый орган вносит изменения в реестр и уведомляет о размере налога с учётом льготы․

Сроки и порядок уплаты

В Любилецком округе налоговый период, календарный год․ Платежи могут быть осуществлены:

• единовременно – до 31 марта текущего года;
• в рассрочку – в два платежа: до 30 апреля (первая часть) и до 30 июня (вторая часть)․

Оплата производится через:

• Личный кабинет налогоплательщика на lk․nalog․ru;
• Банковские карты (интернет‑банкинг‚ терминалы);
• Почтовые отделения (по реквизитам‚ указанным в извещении)․

Что происходит при неуплате?

Если налог не уплачен в срок‚ налоговый орган применяет штрафные санкции:

• Штраф за просрочку – 20 % от суммы налога‚ если просрочка менее 30 дней‚ и 40 % при более длительном сроке․
• Начисление пени в размере 0‚1 % за каждый день просрочки (не менее 5 % от суммы налога)․
• В случае длительной неуплаты (более 90 дней) может быть инициировано принудительное взыскание через судебный приказ․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Обязательно ли платить земельный налог‚ если участок не используется?

Да․ Налог начисляется независимо от фактического использования‚ если только участок не подпадает под категорию «земля‚ не подлежащая налогообложению» (например‚ лесные зоны‚ находящиеся в особо охраняемых природных территориях)․

Как проверить кадастровую стоимость своего участка?

Кадастровую стоимость можно узнать в личном кабинете Росреестра (rosreestr․gov․ru) или запросить в отделе управления налогами Любилецкого округа․

Можно ли оспорить размер налога?

Да․ Если владелец считает‚ что кадастровая стоимость завышена‚ он может подать заявление об её пересмотре в Росреестр․ После изменения стоимости налог будет пересчитан автоматически․

Какие документы нужны для получения льготы пенсионера?

Пенсионное удостоверение (или выписка из ПФР)‚ копия свидетельства о праве собственности на землю‚ заполненное заявление о предоставлении льготы․

Можно ли объединить несколько участков в один налоговый расчёт?

Объединение участков возможно только после их официального слияния в государственном реестре‚ после чего будет назначена новая кадастровая стоимость и ставка․

Полезные ссылки

• Официальный портал Любилецкого округа – раздел «Земельный налог»
• Федеральная налоговая служба (ФНС)
• Росреестр – проверка кадастровой стоимости
• Личный кабинет налогоплательщика

Земельный налог в городском округе Любилец (Люберцы) – это обязательный‚ но при этом гибко регулируемый платеж․ Ставки зависят от назначения земли‚ а льготы позволяют существенно снизить налоговую нагрузку на пенсионеров‚ инвалидов и сельскохозяйственных производителей․ Своевременное получение и оформление льгот‚ а также правильный расчёт налога помогут избежать штрафов и финансовых потерь․

Если у вас остались вопросы‚ рекомендуется обратиться в Межрайонный отдел управления налогами Любилецкого округа по телефону 8 (495) -23‑45‑67 или посетить их официальный сайт․