Ключевая дата для всех землевладельцев

Важно! Налог за 2024 год по земельным участкам должен быть полностью оплачен не позднее 1 декабря 2025 года. Это общероссийский срок, который распространяется и на Республику Татарстан.

Что такое земельный налог в Татарстане?

Земельный налог — это местный налог, который устанавливается и взимается на основании:

• Налогового кодекса РФ;
• Закона Республики Татарстан «О земельном налоге» (в редакции от );
• нормативных актов муниципальных образований (городов и районов республики).

Кто обязан платить?

Физические лица, у которых есть право:

1. собственность;
2. постоянное (бессрочное) пользование;
3. пожизненное наследуемое владение

на земельные участки, расположенные на территории Татарстана.

Кто освобождается от уплаты?

• инвалиды I и II групп;
• участники и инвалиды ВОВ;
• чернобыльцы и «серпуховцы»;
• многодетные семьи, имеющие 4-х и более детей (в отношении участков до 1 200 м²);
• категории граждан, определённые муниципальными властями (например, в Казани — пенсионеры по возрасту в отношении дачных и огородных участков до 1 000 м²).

Как рассчитывается налог?

Формула:

Налог = Кадастровая стоимость участка × Доля в праве × Налоговая ставка × Коэффициент владения (если землёй владели не полный год).

Кадастровая стоимость

Данные берутся из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Проверить онлайн можно через:

• rosreestr.gov.ru
• kadastr.gov.ru

Налоговые ставки в Татарстане

Льготы и вычеты

Налоговый вычет в размере 600 м² предоставляется следующим категориям:

• пенсионерам;
• ветеранам;
• инвалидам;
• участникам боевых действий;
• многодетным родителям.

Вычет применяется автоматически к одному участку на выбор налогоплательщика. Если у вас несколько участков, нужно подать заявление в ФНС до 1 ноября 2025 года, чтобы указать, на какой участок распространяется льгота.

Как узнать сумму к оплате?

1. Ожидайте уведомление ФНС по почте или в личном кабинете на сайте nalog.gov.ru (услуга «Личный кабинет налогоплательщика»).
2. Проверьте начисления по квитанции в мобильном приложении «ФНС России».
3. Используйте калькулятор на сайте ФНС: https://nalog.gov.ru/rn16/service/calc_land/

Способы оплаты

• Через Сбербанк-онлайн, Т-Банк, «Госуслуги», приложение «ФНС Плати»;
• В кассе любого банка по квитанции;
• Через терминалы «Почты России» или МФЦ;
• Онлайн по УИН (уникальный идентификатор начисления) на сайте pay.nalog.ru.

Пример расчёта для Казани

Допустим, у пенсионера есть участок 1 000 м² под ИЖС, кадастровая стоимость — 3 000 000 руб.

• Вычет: 3 000 000 × (1 000 — 600)/1 000 = 1 200 000 руб. — база после вычета.
• Налог: 1 200 000 × 0,3 % = 3 600 руб.

Штрафы и пени

Не успели до 1 декабря 2025 года?

• Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки;
• Штраф 20 % от суммы долга (или 40 % при умышленном уклонении).

Частые вопросы

Вопрос: Я купал участок в июле 2024 года. Какой коэффициент применится?
Ответ: 6/12 = 0,5 — налог начислят за полгода.

Вопрос: Могу ли я не платить, если кадастровая стоимость меньше 1 000 руб?
Ответ: Да, сумма налога менее 100 руб не рассчитывается и не направляется в уведомлении.

Контакты и полезные ссылки

• Управление ФНС по Республике Татарстан: г. Казань, ул. Декабристов, 2, тел. 8(843) -67-40-00.
• https://nalog.gov.ru/rn16 — официальный сайт ФНС по Татарстану.
• https://uslugi.tatarstan.ru — портал «Госуслуги РТ».

Помните: своевременная оплата земельного налога — это ваша прямая обязанность, а знание льгот и правильный расчёт помогут сэкономить бюджет.