С 2025 года в России полностью завершён переход на электронное администрирование земельного налога․
Все расчёты, уведомления, заявления и даже споры теперь можно решать онлайн, не покидая дом или офис․
Ниже мы собрали самую свежую информацию (актуальную на 20 апреля 2026 года) о том, как это работает,
какие есть новые ставки в Севастополе и какой коэффициент применять при неполном владении землёй․
Содержание
- Ключевые изменения в ставках и порядке расчёта
- Какие бывают электронные форматы подачи данных
- Пошаговая инструкция: от получения кадастровой выписки до оплаты
- Частые вопросы и типовые ошибки
Ключевые изменения в ставках и порядке расчёта
Закон города Севастополя от 28 ноября 2024 года № 831-ЗС внёс изменения в статью 2 Закона № 81-ЗС «О земельном налоге»․
Официальное письмо Минфина России от 03 сентября 2024 года № 03-05-06-02/83417 подтверждает, что:
- Для участков, предназначенных под ИЖС и ЛПХ, ставка осталась 0,3 % от кадастровой стоимости;
- Для земель коммерческого назначения ставка увеличена до 1,5 % с 01 января 2025 года;
- Для особо охраняемых природных территорий предусмотрена пониженная ставка 0,01 %;
- При расчёте налога за неполный год применяется коэффициент K = M / 12, где M, количество полных месяцев владения․
Виды электронных форматов взаимодействия с ФНС
Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН)
Доступен по адресу lkfl․nalog․ru․
Позволяет:
- просматривать начисления и кадастровую стоимость;
- подавать заявление на льготу или перерасчёт;
- оплачивать долги картой или через СБП․
Система «1С-Отчётность» и прочие EDI-операторы
Юрлица и ИП могут формировать XML-файл Налоговая декларация по земельному налогу (форма 1153005) и отправлять его через:
- «1С-Отчётность»;
- «Контур-Экстерн»;
- «СБИС++»;
- «ТаксКом-ЭДО»․
Госуслуги и МФЦ
Если у вас нет подтверждённой учётной записи ФНС, можно подать заявление через портал Госуслуги или записаться в МФЦ․
Оператор поможет сформировать электронную подпись и отправит документы в ФНС онлайн․
Пошаговая инструкция: от получения кадастровой выписки до оплаты
-
Шаг 1․ Проверьте кадастровую стоимость
Зайдите на rosreestr․gov․ru → раздел «Справочная информация по объектам недвижимости»․
Скачайте XML-выписку ЕГРН за 2025 год — именно она используется для расчёта налога в 2026 году․ -
Шаг 2․ Убедитесь, что есть электронная подпись (ЭП)
Для физлица достаточно упрощённой ЭП (СМС-код или Госуслуги ID)․
Для юрлица потребуется квалифицированная ЭП, заказанная в Удостоверяющем центре․ -
Шаг 3․ Сформируйте декларацию онлайн
- В ЛКН откройте раздел «Земельный налог → Подача декларации»․
- Укажите кадастровый номер, целевое назначение, площадь․
- Система автоматически подставит ставку по региону (например, Севастополь) и рассчитает сумму․
- При неполном владении введите даты начала/окончания права — коэффициент K посчитается автоматически․
-
Шаг 4․ Отправьте отчёт и получите квитанцию
После подписи ЭП файл уходит в ФНС․
Через 1–2 минуты придёт электронная квитанция № 2 — это подтверждение приёма документа․ -
Шаг 5․ Оплатите налог
- Онлайн: прямо в ЛКН карта «Мир», СБП, Apple/Google Pay․
- Офлайн: QR-код на квитанции можно распечатать и оплатить в банке или через Сбербанк Онлайн․
Часто задаваемые вопросы
Вопрос 1․ Как узнать, что изменилась кадастровая стоимость?
ФНС ежегодно до 1 февраля выгружает новые данные из Росреестра․
Если стоимость изменилась, в ЛКН появится уведомление «обновлены сведения ЕГРН»․
Проверьте дату актуальности, она должна быть 01 января 2025 года․
Вопрос 2․ Что делать, если я продал участок в середине года?
При продаже до 15 числа месяца этот месяц не считается полным․
Пример: продажа 14 июня → M = 5 (январь–май)․
Коэффициент K = 5/12 = 0,4167․
Система в ЛКН рассчитает налог автоматически, если вы указали дату перехода права․
Вопрос 3․ Можно ли оспорить кадастровую стоимость онлайн?
Да․ С 2025 года доступен сервис «Комиссия Росреестра онлайн»․
Необходимо:
- Сформировать заявление в формате XML на портале rosreestr․gov․ru;
- Подписать ЭП;
- Прикрепить отчёт независимого оценщика в PDF/A;
- Ждать решение 30 календарных дней․
Вопрос 4․ Какие сроки уплаты?
- Физлица — не позднее 1 декабря 2026 года;
- Организации — авансовые платежи до 30 апреля, 31 июля, 31 октября; окончательный расчёт до 10 февраля 2027 года․
Электронный формат земельного налога экономит время и минимизирует ошибки․
Главное — вовремя проверять кадастровую стоимость, использовать актуальные ставки (в Севастополе они изменились 1 января 2025 года)
и не забывать про коэффициент при неполном владении․
Все операции можно выполнить из дома за 10–15 минут без очередей и бумаги․
Не забудьте! Если кадастровую стоимость не обновили или возникли споры,
обращайтесь в Росреестр онлайн и ФНС через ЛКН — это быстро и законно․