Кратко о главном
До пенсионеры Пензенской области должны оплатить земельный налог за 2024 год. В 2025 г. к федеральной льготе (вычет 600 м²) может добавиться региональная или муниципальная скидка. Ставка в Пензе и районах устанавливается муниципалитетами, но не выше 0,3 % для участков под индивидуальное жилищное строительство.
Кто и когда платит
- Срок оплаты налога за 2024 год — не позднее 2 декабря 2025 года.
- Заплатить нужно всем, кто владеет землёй на праве собственности, пожизненном наследуемом владении или постоянном бессрочном пользовании.
- Налоговая инспекция сама рассчитает сумму и направит уведомление-извещение.
Коэффициент владения
Если участок оформлен или продан не за весь год, применяется коэффициент:
К = число полных месяцев владения / 12.
Нормативная база
- Глава 31 НК РФ — общие правила.
- Земельный кодекс РФ — категории земель и право собственности.
- Региональный закон Пензенской области от № 875-ЗПО «О земельном налоге» (ред. 2024).
- Решения муниципальных образований — конкретные ставки, дополнительные льготы, сроки.
Действующие налоговые ставки (2025 г.)
Максимумы НК РФ:
- 0,3 % — участки под индивидуальное жилищное строительство, садоводство, огородничество, личное подсобное хозяйство.
- 1,5 % — прочие земли несельхозназначения.
Ставки в крупных муниципалитетах Пензенской области
| Муниципалитет | Ставка, % | Земли ИЖС |
|---|---|---|
| г. Пенза | 0,3 | 0,3 % |
| г. Кузнецк | 0,25 | 0,25 % |
| Заречный г.о. | 0,3 | 0,3 % |
| Бессоновский р-н | 0,3 | 0,3 % |
| Каменский р-н | 0,2 | 0,2 % |
Данные актуальны на 04.2025 г., проверяйте в местном решении.
Льготы для пенсионеров
Федеральная льгота (ст. 391 НК РФ)
Вычет из кадастровой стоимости на 600 м² (6 соток) на одного человека в отношении одного любого участка.
Право имеют:
- Пенсионеры по старости.
- Люди предпенсионного возраста (за 5 лет до пенсии);
- Инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, участники ВОВ, чернобыльцы и др.
Если участок ≤ 6 соток — налог к оплате нулевой!
Региональные и муниципальные дополнительные льготы
Закон Пензенской области № 875-ЗПО (ред. 2024)
- Полное освобождение от земельного налога для пенсионеров в отношении участков до 1 200 м², расположенных в сельских поселениях.
- Для пенсионеров-«садоводов» в границах СНТ и ДНП ставка снижена до 0,1 % на площадь до 1 000 м².
- Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы освобождаются полностью независимо от площади.
Как получить льготу
- Подать в любую ИФНС заявление о выборе льготируемого участка (форма KND 1150063).
- Приложить копию пенсионного удостоверения или иной документ, подтверждающий статус.
- Сделать это можно:
- через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru,
- в МФЦ,
- лично в налоговой.
- До 1 ноября текущего года, иначе вычет применят автоматически к участку с наибольшим налогом.
Пошаговый расчёт земельного налога для пенсионера
Формула
Налог = (КС – Вычет 600 м² × КС/м²) × Доля × Ставка × Коэффициент владения
Пример 1. Участок 6 соток в г. Пенза
- Кадастровая стоимость 1 м² = 3 000 руб.
- Площадь = 600 м².
- Ставка = 0,3 %.
- Федеральный вычет 600 м² полностью покрывает базу.
Налог = 0 руб.
Пример 2. Участок 10 соток (1 000 м²) в садовом товариществе п. Заречный
- КС 1 м² = 2 500 руб.
- Региональная ставка для пенсионеров-«садоводов» = 0,1 %.
- Доля = 1.
- Федеральный вычет 600 м² = 600 × 2 500 = 1 500 000 руб.
- База = 2 500 000 – 1 500 000 = 1 000 000 руб.
Налог = 1 000 000 × 0,1 % = 1 000 руб.
Что будет, если не платить
- Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (с 2025 г. ключевая ставка 21 % годовых).
- Взыскание через суд и приставов.
- Ограничение выезда за границу при долге > 30 тыс. руб.
Пошаговая инструкция для пенсионера Пензенской области
- Зайдите в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.
- Проверьте расчёт земельного налога за 2024 год.
- Если участок ≤ 600 м² и налог > 0, подайте заявление на вычет (если его ещё нет).
- Если участок в сельском поселении и ≤ 1 200 м², подайте заявление на полное освобождение.
- Оплатите итоговую сумму не позднее .
Подводим итоги
Для большинства пенсионеров Пензенской области земельный налог за 2024 год либо не начисляется вовсе, либо существенно сокращается за счёт федерального вычета и региональных льгот. Главное, вовремя подать заявление и проверить кадастровую стоимость на сайте Росреестра.
Обновлено по состоянию на 20 апреля 2026 г.