Кто обязан платить?

Все физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, владеющие земельными участками на праве собственности, пожизненного наследуемого владения или постоянного (бессрочного) пользования, расположенными на территории Нижегородской области, обязаны уплачивать земельный налог.

Участки, предоставленные под аренду или по договору безвозмездного пользования, не подлежат налогообложению.

Ставки налога в 2025-2026 гг.

2.1 Базовые ставки НК РФ и корректировки муниципалитетов

• 0,3 % для:
  • земель сельхозназначения,
  • жилищного фонда и инфраструктуры (ИЖС, ЛПХ),
  • садоводства, огородничества, дачных и гаражных кооперативов.
• 1,5 % для прочих категорий земель.

Нижегородская область в целом не превышает базовые значения, но отдельные районы устанавливают дифференцированные ставки или повышающие коэффициенты. Примеры:

• Городской округ г. Нижний Новгород – 0,3 % для жилищной застройки, 1,5 % для коммерческих объектов.
• Дзержинск – аналогичные ставки, но введён повышающий коэффициент 1,5 для участков, не используемых по назначению.
• Сеченовский район – 0,3 % для сельхозземель, 1,5 % для прочих, но применяется коэффициент 1,3 к участкам, не вовлечённым в сельхозоборот.

2.2 Примеры расчёта

Пример 1: участок 10 соток под ИЖС в Сеченовском районе, кадастровая стоимость 1 000 000 руб.

Ставка 0,3 % → налог: 1 000 000 × 0,003 = 3 000 руб.

Пример 2: свободный участок 3 сотки в центре Н. Новгорода, кадастровая стоимость 5 000 000 руб.

Ставка 1,5 %, повышающий коэффициент 1,3 → налог: 5 000 000 × 0,015 × 1,3 = 97 500 руб.

Порядок расчёта и уведомление

1. ФНС самостоятельно рассчитывает налог на основании данных ЕГРН.
2. До 1 ноября текущего года налоговая направляет уведомление-извещение (Форма № 24).
3. В уведомлении указаны кадастровый номер, площадь, стоимость, ставка, льгота и сумма к уплате.
4. Если уведомление не получено до 1 ноября, обратитесь в любую ИФНС или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

Сроки уплаты

Не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным.

Например, налог за 2025 год необходимо оплатить до .

Льготы и освобождения

5.1 Федеральные льготы

• «Преференциальные 6 соток» – полное освобождение от налога на один участок в пределах 600 м² для:
  • пенсионеров,
  • инвалидов I и II групп,
  • участников ВОВ и боевых действий,
  • чернобыльцев,
  • родителей-героев и др.

5.2 Региональные льготы Нижегородской области

• Индивидуальные предприниматели, ведущие сельхозпроизводство, платят 25 % от расчётной суммы при подтверждении вида деятельности.
• Многодетные семьи – скидка 50 % на один участок под ИЖС или ЛПХ (до 0,2 га).
• Учреждения культуры, спорта, образования – ставка снижена на 33,3 % (Постановление городской Думы г. Н. Новгорода № 76).
• Садоводческие некоммерческие товарищества – дополнительное уменьшение 25 %, если члены СНТ уплатили взносы в полном объёме.

5.3 Как получить льготу?

1. Направить в ИФНС заявление о предоставлении льготы (Форма № 1150063) – онлайн через сервис ФНС или лично.
2. Приложить копии документов, подтверждающих право на льготу (пенсионное удостоверение, справка МСЭ, удостоверение участника ВОВ и т.д.).
3. Срок рассмотрения – до 30 дней. В случае одобрения льгота применяется начиная с текущего налогового периода.

Проверка и оплата

• Уточнить кадастровую стоимость можно на публичной кадастровой карте Росреестра (pkk.rosreestr.ru).
• Рассчитать налог онлайн – налоговый калькулятор ФНС (service.nalog.ru).
• Оплатить:
  • через «Госуслуги»,
  • в мобильном приложении «ФНС России»,
  • в отделениях Почта Банка, Сбербанка и др;

Ответственность за неуплату

Пени начисляются за каждый день просрочки по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.

Штраф – 20 % от неуплаченной суммы (40 % при умысле).

При долге свыше 10 000 руб. возможно взыскание через суд и ограничение выезда за границу.

Частые вопросы

8.1 Можно ли оспорить кадастровую стоимость?

Да. Подайте заявление в Комиссию при Росреестре или в суд. При успешном пересмотре налог пересчитают за последние 3 года.

8.2 Нужно ли подавать декларацию?

Нет, для физлиц декларация не предусмотрена. Все расчёты делает ИФНС.

8.3 Как узнать задолженность?

• Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» ФНС.
• Мобильное приложение «Госуслуги» → раздел «Налоги и сборы».
• Консультация по телефону: ###-###-#### (ФНС России).

Земельный налог в Нижегородской области остаётся одним из ключевых местных источников пополнения бюджета;

Физлица получают готовое уведомление и могут рассчитывать на значительные льготы.

Чтобы избежать переплат и штрафов:

1. Проверяйте актуальность кадастровой стоимости до 1 января.
2. Не дожидаясь уведомления, заявляйте льготы заранее.
3. Оплачивайте налог не позднее 1 декабря любым удобным способом.

Данная статья подготовлена по официальным источникам на . При изменении ставок или льгот пересмотрите информацию на сайте ФНС России или в местной администрации.