Дата актуальности информации: 19 апреля 2026 г., 14:15

Налог на землю – один из обязательных платежей, который уплачивают как юридические, так и физические лица. В России предусмотрено множество льгот, позволяющих уменьшить ставку или полностью освободить от уплаты налога. Чтобы воспользоваться этими послаблениями, необходимо правильно оформить заявление в налоговый орган; В статье подробно расскажем, кто имеет право на льготы, какие документы нужны, как правильно составить заявление и какие сроки следует соблюдать.

Что такое льготы по земельному налогу?

Льготы – это законодательно закреплённые послабления, которые позволяют налогоплательщику уплачивать налог по сниженной ставке либо полностью освобождаться от его уплаты. Они могут предоставляться:

• по категории граждан (пенсионеры, инвалиды, ветераны и др.);
• по типу земельного участка (участки сельскохозяйственного назначения, земли, используемые под жилищное строительство, социальные нужды и т.д.);
• по статусу организации (компании, получившие право на льготную ставку, или освобождённые полностью);
• по региональным программам поддержки (например, льготы в Смоленской области, где на учёте находятся более 285 тыс. физических лиц‑плательщиков).

Кратко о наиболее часто встречающихся льготах

1. Пенсионеры и предпенсионеры. Ставка может быть уменьшена до 0,5 % от кадастровой стоимости.
2. Военнослужащие и ветераны. Освобождение или снижение ставки для земель, использованных под личное жильё.
3. Инвалиды I‑III групп. Частичное или полное освобождение в зависимости от группы.
4. Сельскохозяйственные земли. Ставка часто снижается до 0,1 %.
5. Земли, принадлежащие организациям, имеющим статус малых предприятий. Возможность применения пониженной ставки.

Кто имеет право на льготы?

Согласно нормативным актам РФ и региональным постановлениям, право на льготы могут получить следующие категории граждан и юридических лиц:

• Военнослужащие и уволенные в запас, прослужившие не менее 20 лет;
• Пенсионеры по возрасту и предпенсионеры;
• Лица, имеющие 3 и более детей;
• Инвалиды I‑III групп;
• Семьи, получающие социальные выплаты (пособия по уходу, соц. выплаты за детей и др.);
• Организации, использующие земельный участок под социальные нужды (дом культуры, детский сад, школа и т.п.);
• Сельскохозяйственные производители и фермеры, занятые в агропроизводстве;
• Малый бизнес, который имеет право на пониженную ставку в соответствии с региональными программами.

Какие документы нужны для подачи заявления?

Для получения льготы необходимо собрать пакет документов, который может немного отличаться в зависимости от региона, но в большинстве случаев включает:

Как правильно оформить заявление?

Ниже – пошаговая инструкция, которая поможет подготовить правильный документ.

1. Скачайте официальную форму заявления. На сайте ФНС (nalog.ru) в разделе «Документы» найдите форму «Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу».
2. Заполните реквизиты налогоплательщика. Укажите ФИО (для ИП – полное название), ИНН, ОКТМО, адрес места жительства (для физических лиц) или юридический адрес (для организаций).
3. Укажите сведения о земельном участке. Номер кадастрового паспорта, адрес, площадь, назначение (жилая, сельскохозяйственная, и др.).
4. Определите категорию льготы. В заявлении укажите, на какую льготу вы претендуете (пенсионер, инвалид, ветеран и т.п.) и приложите подтверждающие документы.
5. Подпишите заявление. Подпись должна быть оригинальной (не скан). При подаче через портал Госуслуг можно использовать электронную подпись.
6. Приложите пакет документов. Перечень документов, указанный в пункте 3, прикрепляется к заявлению в виде оригиналов и копий (копии заверяются нотариусом, если того требует регион).
7. Отправьте заявление. Лично в отделение налоговой службы, по почте с уведомлением о вручении или через онлайн‑сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

Сроки подачи и рассмотрения заявления

Согласно действующим нормативным актам, заявление о предоставлении льготы по земельному налогу следует подавать не позднее 1 июня года, следующего за годом, в котором вы планируете применять льготу. Например, если вы хотите воспользоваться льготой в 2026 году, заявление необходимо подать до 1 июня 2025 года.

После подачи заявление рассматривается в течение 30 календарных дней. В случае необходимости налоговый орган может запросить дополнительные сведения – в этом случае срок продлевается на 15 дней.

Пример заявления (текст)

В _______________________
(наименование органа местного самоуправления)

От _______________________
(ФИО, ИНН, адрес)

Заявление
о предоставлении льготы по земельному налогу

Я, _______________________, (дата рождения, паспортные данные), являюсь
плательщиком земельного налога за участок, расположенный по адресу:
_________________________, кадастровый номер ____________, площадь _______ м²,
назначение – __________________.
В соответствии с постановлением Правительства РФ № 555 от «О предоставлении льгот
по земельному налогу», а также региональными нормативными актами Смоленской области,
запрашиваю предоставление льготы в виде (указать категорию: «снижение ставки на 50 %»,
«полное освобождение», и т.д.) в связи с тем, что я являюсь (указать основание:
пенсионером, инвалидом I группы, ветераном и т.п.).

В подтверждение своих слов прилагаю:
Копию паспорта.
Копию пенсионного удостоверения (или справку о инвалидности, военный билет и др.).
Кадастровый паспорт земельного участка.
Документ, подтверждающий право собственности (договор купли‑продажи, свидетельство о праве).
Справку о доходах (при необходимости).

Прошу рассмотреть данное заявление в установленный законом срок и вынести решение
о предоставлении льготы.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

• Можно ли получить льготу, если я владею несколькими земельными участками?

  Да, льгота предоставляется по каждому участку отдельно, но общая сумма льгот
  не должна превышать установленные региональными нормами.

• Что делать, если налоговый орган отказал в предоставлении льготы?

  Получите официальное решение с указанием причин отказа. В течение 30 дней
  вы можете подать апелляцию в вышестоящий орган или обжаловать решение в суде.

• Можно ли получить льготу, если я являюсь ИП?

  Да, индивидуальные предприниматели также могут претендовать на льготы, если
  их статус (пенсионер, инвалид, ветеран) позволяет это.

• Сколько времени занимает процесс получения льготы?

  Стандартный срок – до 30 дней, но в случае необходимости предоставления
  дополнительных документов срок может быть продлен до 45 дней.

Получение льготы по земельному налогу – процесс, требующий внимательности к деталям и строгости в соблюдении сроков. Основные шаги:

1. Определить, к какой категории льготы вы имеете право;
2. Собрать полный пакет документов;
3. Составить и правильно оформить заявление;
4. Подать заявление до 1 июня года, следующего за налоговым периодом;
5. Ожидать решения налогового органа (не более 30 дней).

Если вы выполните все пункты, вероятность получения льготы будет высокой, а экономия на налоговых платежах – ощутимой. При возникновении вопросов рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или в отделение ФНС вашего региона.

Для получения актуальной формы заявления и дополнительной информации посетите официальный сайт ФНС России или портал Госуслуги.