Дата актуализации: 19 апреля 2026 г․

Когда нужно подавать заявление и платить налог

С 01 января 2021 года в России действуют новые правила расчёта минимального срока владения недвижимостью‚ после которого налог с продажи не платится:

• 3 года – если квартира:
  • получена в дар или наследство от близкого родственника;
  • передана по договору ренты;
  • являлась единственным жильём на момент продажи;
  • продана семьёй‚ в которой есть ребёнок-инвалид любого возраста или второй родитель-инвалид․
• 5 лет – во всех остальных случаях․

Важно: при продаже до истечения минимального срока налог 13 % (для резидентов) или 30 % (для нерезидентов) платится с разницы между продажной ценой и нужно выбрать:

1. 1 млн рублей – фиксированный вычет (п․ 2 ст․ 220 НК РФ); или
2. расходы на приобретение – документально подтверждённые затраты на покупку данной квартиры․

Что такое «заявление» и как оно подаётся

В налоговом контексте под «заявлением» обычно понимается:

• Налоговая декларация 3-НДФЛ – главный отчёт‚ в котором отражаются доходы от продажи и применяемые вычеты․
• Приложенный пакет документов‚ подтверждающий право на вычет (ДДУ‚ договор купли-продажи‚ платёжные поручения‚ квитанции и т․д․)․

Сроки подачи

Декларация 3-НДФЛ подаётся не позднее 30 апреля года‚ следующего за годом продажи․ Налог должен быть уплачен до 15 июля того же года․

Пример: квартира продана 12 марта 2026 г․ → декларация до → налог до ․

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Шаг 1․ Подготовка документов

• Паспорт собственника;
• Свидетельство о праве собственности или выписка ЕГРН;
• Договор купли-продажи квартиры (2026 г․);
• Расчётный документ (банковская выписка‚ квитанция к приходному ордеру);
• Если применяете вычет «расходы» – документы на покупку (договор‚ платёжки‚ кредитный договор и справка о процентах‚ если брали ипотеку)․

Шаг 2․ Выбор способа отчётности

3 способа:

1. Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog․ru – самый быстрый и популярный вариант․
2. Программа «Декларация 2026» (бесплатная‚ офлайн-версия)․
3. Личное обращение в ИФНС (запись через Госуслуги)․

Шаг 3․ Заполнение 3-НДФЛ

В онлайн-сервисе последовательность такая:

1. Авторизуйтесь через Госуслуги;
2. Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»․
3. Выберите год продажи (2026)․
4. Укажите:
   • источник дохода: «Продажа недвижимого имущества»;
   • вид объекта: «Квартира»;
   • кадастровый номер (берётся из ЕГРН);
   • доход (продажная цена по договору);
   • применяемый вычет:
     • 1 000 000 ₽;
     • или «расходы» с указанием суммы․
5. Система автоматически рассчитает налог к уплате․
6. Загрузите сканы документов (PDF/JPG не более 10 МБ)․
7. Подпишите ЭЦП (квалифицированная электронная подпись выдаётся в любой ИФНС за 15 минут)․

Шаг 4․ Отслеживание статуса

Через 3–7 дней в личном кабинете появится статус «Принято»․ Если выявят ошибки‚ придёт уведомление «Требуется уточнение» – исправляйте онлайн․

Пример расчёта налога

Налоговая база = max(8․5 млн‚ 9 млн × 0․7) – 7 млн = 9 млн – 7 млн = 2 млн ₽․

Налог к уплате = 2 млн × 13 % = 260 000 ₽․

Если бы применялся вычет 1 млн‚ то налог был бы (9 – 1) × 13 % = 1 040 000 ₽․ Поэтому выгоднее вычет «расходы»․

Частые ошибки и как их избежать

• Ошибка: не указали кадастровый номер․
  Решение: проверьте выписку ЕГРН; в онлайн-сервисе кадастровый номер подтягивается автоматически․
• Ошибка: ошибка в дате приобретения․
  Решение: датой считается дата регистрации права в Росреестре‚ а не дата ДДУ․
• Ошибка: забыли подтвердить расходы․
  Решение: приложите полный комплект (договор + платёжки + акт приёма-передачи)․

Льготы для семей с детьми-инвалидами

С 2022 года внесены дополнительные послабления․ Семьи‚ где второй родитель или ребёнок-инвалид любого возраста‚ могут продавать квартиру без налога уже через 3 года‚ даже если это не единственное жильё․

Для получения льготы:

1. Приложите к декларации справку МСЭ о инвалидности․
2. Укажите в пояснительной записке‚ что Вы воспользовались правом пп․ 3 п․ 3 ст․ 217․1 НК РФ․

Как подать заявление в 2026 году без визита в ИФНС

Через Госуслуги

1. Перейдите в сервис «Подать 3-НДФЛ»․
2. Авторизуйтесь через ЕСИА․
3. Загрузите готовый файл декларации (XML)‚ сформированный в программе «Декларация 2026»‚ или заполните онлайн-форму․
4. Подпишите ЭЦП․

Через приложение «Мой налог»

С 2025 года доступна упрощённая форма для граждан․ Важно: пока действует только для объектов до 5 млн ₽․ Если стоимость выше – используйте 3-НДФЛ․

• Определите срок владения – ≥3 или ≥5 лет․
• Выберите выгодный вычет – 1 млн ₽ или расходы․
• Подготовьте документы – ЕГРН‚ договор‚ платёжки․
• Подайте 3-НДФЛ онлайн до ․
• Оплатите налог до ‚ если он начислен․

Если срок владения превышает норматив – никаких заявлений и налогов не требуется․

Важно: инструкция актуальна на ․ Перед подачей всегда сверяйтесь с официальными разъяснениями ФНС России․