С 2026 года вернуть до 1 100 000 рублей уплаченного НДФЛ при покупке жилья стало ещё проще: заявление формируется в личном кабинете налогоплательщика, а сдача 3-НДФЛ для большинства граждан уже не требуется. Ниже ‒ подробный алгоритм, актуальные формы, сроки и типичные ошибки.
Кто и сколько может вернуть
- Имущественный вычет при покупке квартиры: до 260 000 рублей (13 % от 2 000 000 рублей).
- Имущественный вычет по ипотечным процентам: до 390 000 рублей (13 % от 3 000 000 рублей).
- Общий максимум возврата: 650 000 рублей. Если жильё куплено до 2026 года, проценты по договору, заключённому после , не ограничены лимитом.
- В одном заявлении можно объединить оба вычета, если квартира приобретена в ипотеку.
Два способа получить вычет
| Через работодателя | Через ФНС (по окончании года) |
|---|---|
| Деньги возвращаются авансом: налог больше не удерживают из зарплаты. Для оформления нужен запрос-уведомление (формы ЕД-7-11/908-@ от ). | Деньги перечислят на карту единым платежом. Достаточно подать заявление в ЛКФЛ. Большинству граждан 3-НДФЛ не потребуется: данные о доходах подтянутся из ФНС автоматически до 1 марта 2026. |
Список документов
- Заявление о возврате НДФЛ (КНД 1150058) – генерируется автоматически.
- Документы на квартиру:
- копия договора купли-продажи или ДДУ;
- копия свидетельства о праве собственности (ЕГРН/выписка);
- акт приёма-передачи (если новостройка).
- Документы о расходах:
- платёжные поручения, квитанции, расписки продавца;
- кредитный договор и справка банка о процентах (для ипотечного вычета).
- Паспорт и СНИЛС.
- Заявление о распределении вычета между супругами (если жильё в браке и стоимость < 4 млн руб.).
- Реквизиты счёта: российская карта «Мир» или расчётный счёт.
Пошаговая инструкция онлайн
Шаг 1. Проверьте данные о доходах
Зайдите в ЛКФЛ → «Жизненные ситуации» → «Получить вычет». Если работодатель до не успел загрузить 2-НДФЛ, нужно будет заполнить 3-НДФЛ самостоятельно.
Шаг 2. Заполните заявление
Выберите тип вычета «Покупка недвижимости». Система предложит:
- проверить автоматически подтянутые суммы доходов и удержанного НДФЛ;
- указать общую стоимость квартиры (не более 2 млн руб. для основного вычета) и сумму процентов;
- внести сумму к возврату: строка 110 – 260 000 руб. (или меньше, если ранее уже получали часть).
Шаг 3. Прикрепите сканы документов
Форматы: PDF, JPG, PNG до 10 МБ. Назовите файлы латиницей без пробелов.
Шаг 4. Подпишите ЭЦП
Достаточно подтверждения по СМС-коду или через Госуслуги.
Сроки рассмотрения и выплата
- 3 месяца – камеральная проверка (п. 6 ст. 78 НК РФ).
- 1 месяц – перечисление денег на карту/счёт после принятия положительного решения.
То есть максимальный срок от подачи заявления до получения денег – 4 месяца.
Типовые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Указали в заявлении общую сумму квартиры вместо налога к возврату | Проверьте строку «Сумма налога к возврату» – вносите 13 % от фактического вычета |
| Отсутствует акт приёма-передачи | В новостройке загрузите передаточный акт, а не ДДУ |
| Ипотечный вычет подали до получения права собственности | Дождитесь регистрации в ЕГРН, иначе заявление отклонят |
Часто задаваемые вопросы
Может ли ИП получить вычет?
ИП на ОСНО возвращает НДФЛ по общим правилам. При УСН, ЕСХН, ПСН вычет не положен.
Как быть, если квартира куплена в 2018, а оформлять вычет решили в 2026?
Вернут налог только за 2023-2025 годы. За 2022 и ранее – срок давности истёк.
Можно ли подать заявление за предыдущие годы онлайн?
Да, ЛКФЛ позволяет выбрать любой год в пределах 3-х последних.
Ссылки на официальные документы
- Приказ ФНС России от № ЕД-7-11/871@ – новая форма заявления;
- Приказ ФНС России от № ЕД-7-11/908@ – формы для работодателя;
- Подробная памятка УФНС по г. Москве.
Удачного возврата налогов!